跟踪审计服务投标方案技术标.docx

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投标文件正本投标方案跟踪审计服务、

投标文件

正本

投标方案

跟踪审计服务

目录

第一章项目总体实施方案 13

1.1.总体概述 13

1.1.1.服务宗旨 13

1.1.2.服务模式 14

1.1.3.审计工作原则 14

1.1.4.审计方法与操作要点 15

1.2.整体服务设想 17

1.2.1.服务模式 17

1.2.2.服务宗旨 17

1.2.3.服务规划 18

1.2.4.服务规范 19

1.3.审计服务原则和依据 36

1.3.1.审计原则 36

1.3.2.审计依据 36

1.4.审计实施方案 42

1.4.1.审计内容和重点 42

1.4.2.审计步骤和时间 45

1.4.3.审计要求 48

1.4.4.审计细则 48

第二章项目组织机构及人员管理 52

2.1.项目组织机构 52

2

2.1.1.组织架构 52

2.1.2.拟配备的人员 53

2.1.3.主要岗位职责 54

2.2.物资配备计划 58

2.2.1.硬件 58

2.2.2.软件 61

2.3.审计人员应具备的素质和专业知识 62

2.3.1.必须具有很高的政治素养 62

2.3.2.必须具有过硬的业务技能 63

2.3.3.必须具有扎实的工作作风 64

2.3.4.必须具有积极的进取精神 65

2.3.5.必须具有高尚的职业道德 66

2.3.6.必须具有强烈的团队意识 67

2.3.7.必须具有很强的协调艺术 68

2.3.8.必须具有宏观的思维能力 69

2.3.9.必须具备良好的文字能力 70

2.3.10.必须具有健康的身心素质 70

2.4.工程审计人员管理 72

2.4.1.审计部工程审计工作范围 72

2.4.2.工程审计人员职责 73

2.4.3.工作流程 73

2.4.4.工程审计具体要求 74

2.4.5.争议的裁定 77

2.5.人员培训 78

3

2.5.1.培训目的 78

2.5.2.培训对象 78

2.5.3.培训责任人 78

2.5.4.培训时间 78

2.5.5.培训内容 78

2.5.6.培训要求 78

2.5.7.培训对象 78

2.5.8.考核方式 79

2.5.9.后勤服务 79

2.5.10.培训计划 80

第三章项目审计工作流程 86

3.1.审计工作程序 86

3.1.1.搜集审核资料 86

3.1.2.制定审核计划 86

3.1.3.审核工作的实施 87

3.1.4.出具审核报告 95

3.1.5.编制审核工作底稿 95

3.2.审计工作内控流程 98

3.2.1.“一校” 98

3.2.2.“一复核” 99

3.2.3.“二复核” 100

3.2.4.“三复核” 101

3.2.5.实行责任到人 102

3.3.跟踪审计工作流程的重点控制 103

4

3.3.1.采用“按实结算”方式的 103

3.3.2.采用“中标价包干，设计变更、额外工作

量签证按实调整”结算方式的 103

3.3.3.采用“单价包干、工程量按实结算”方式

的 103

3.4.审计工作进度安排 105

3.4.1.施工阶段审计进度安排 105

3.4.2.竣工结算的审核期限 106

第四章审计方法与工作内容 108

4.1.审计方法类型 108

4.1.1.全面审计法 108

4.1.2.