《流动资金管理》课件.pptxVIP

流动资金管理制作人：时间：2024年X月

CATALOGUE目录第1章简介

第2章流动资金的组成和来源

第3章经营周期与流动资金管理

第4章流动资金管理的定量分析

第5章流动资金管理中的筹资策略

第6章总结

01第1章简介

什么是流动资金包括企业在银行存款中的各种账户余额和现金库存中的各种货币。货币资金指企业向客户销售商品或提供服务所产生的各种应收账款。应收款项包括企业用于出售或经营过程中所需要的各种材料、半成品、成品和商品。存货

流动资金管理的作用和重要性流动资金管理可以保证企业正常运营所需要的资金充足。保证企业正常运营流动资金管理可以为企业扩大经营规模提供资金支持。支撑企业扩大规模流动资金管理可以提高企业的竞争力，实现稳步增长。提高企业竞争力

流动资金管理的目标和内容合理规划资金使用和流转，确保企业流动资金能够满足日常经营需要。确保流动资金充足通过优化流动资金结构和运营方式，降低流动资金的占用成本。降低流动资金成本通过优化流动资金管理流程，提高企业资金周转效率和资金使用效益。提高流动资金效率

流动资金管理的重要性流动资金是企业经营的生命线，合理的流动资金管理可以极大地促进企业的健康发展。

方法现金管理法

票据管理法

预算管理法

信贷管理法技巧合理规划企业资金流入流出

优化企业流动资金结构

提高企业流动资金周转速度应对策略积极发送应收账款

合理控制存货规模

优化财务管理流程

加强内部控制

合理运用金融工具流动资金管理的原则和方法原则安全性原则

流动性原则

适度盈利原则

编制企业流动资金预算计划流动资金预算0103建立流动资金监管机制，加强内部控制资金监管02通过资金周转，调度企业流动资金资金调度

流动资金管理中存在的问题企业流动资金不足，无法满足日常经营需要。资金不足缺乏有效的流动资金管理机制，资金不能有效地流通和利用。缺乏有效管理企业流动资金成本过高，影响企业的经营效益。流动资金成本高

流动资金管理所面临的风险市场经济波动导致企业经营风险增加。市场风险客户和供应商信用状况不稳定，导致企业流动资金风险增大。信用风险企业流动资金流动速度不够快，导致企业运营风险增加。资金流动风险

流动资金管理的应对策略企业需要制定相应的流动资金管理策略，包括优化流动资金结构、提高资金周转效率、降低流动资金成本等。

02第2章流动资金的组成和来源

流动资金组成的概念和分类流动资金是企业非常重要的一部分资金，其组成主要包括货币资金、应收账款、存货、预付款项等。按照其性质和用途的不同，流动资金可以分为经营性流动资金和财务性流动资金两类。

流动资金分类及其特点特点：具有极高的流动性货币资金特点：难以实现及时变现应收账款特点：易于产生滞销和过多积压存货

流动资金来源的方式和渠道自有资金：公司自身盈利积累的资金；借款：从银行等金融机构获得的贷款自有资金和借款的来源股票发行、债券发行等各种融资方式所获得的资金各种融资方式的来源银行、证券市场等各种融资渠道的优缺点及适用范围各种融资渠道的优缺点

流动资金计算方法流动资金的计算包括两个方面：一是流动资金量的计算，通常采用货币资金+应收账款+存货-应付账款的方式进行计算；二是流动资金周转率的计算，通常采用销售收入/平均流动资金来计算。

流动资金运用的原则和方法安全、高效、灵活、经济原则资金直接运用、资金间接运用等方法方法资金流动性和安全性的平衡、成本最小化、收益最大化等基本要求流动资金管理的基本要求

反映企业运用流动资金的效果流动资金周转率0103反映企业运用流动资金的效率资金使用效率02反映企业运用流动资金所获得的利润水平资金利润率

解决方法建立完善的信贷体系

加强存货管理

改善资金运营和控制策略制定流动资金管理制度

优化财务结构

推进资金市场化措施优化营运资金结构

改进营运资金管理模式

加强财务管理与信息化建设流动资金管理问题的解决方法和策略问题应收账款回收速度慢

存货积压过多

资金运用效率不高

流动资金管理的发展趋势随着经济的快速发展和市场的日益竞争，流动资金管理面临着许多新的挑战。未来的流动资金管理趋势将体现在数字化、智能化、跨界化等方面，企业需要加强信息化建设，建立数字化流动资金管理平台，提高管理智能化程度，跨越部门和行业界限，积极开展流动资金管理的国际化合作。

03第3章经营周期与流动资金管理

经营周期的概念和构成经营周期是企业实现经济利润的周期过程，包括采购原料、生产、销售、收回货款等环节经营周期的概念和定义经营周期的三个要素是采购周期、生产周期和销售周期经营周期构成的要素经营周期采购周期+生产周期+销售周期，是企业对生产运营管理的重要指标经营周期的计算