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风险管理实施细则

公司全面风险管理暂行规定

第一章总则

第一条为加强湖北三江航天建筑工程有限公司(以下

简称公司)全面风险管理(以下简称风险管理)工作，提高风

险管理能力和水平，依据国务院国资委《中央企业全面风险

管理指引》和《中国航天科工集团公司全面风险管理规定》

及《九院全面风险管理暂行规定》制定本规定。

第二条本规定所称风险，指未来的不确定性对公司实

现经营目标的影响。

公司将风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营

风险、法律风险等五大类进行分类管理，便于各职能管理部

门履行职责。

第三条公司风险管理工作的总体目标是通过建立健全

风险管理体系，培育风险管理文化，支持日常管理和经营决

策，提升管理水平，为公司战略目标的实现提供合理保障。

第四条公司风险管理工作遵循以下原则：

(一)统一领导、分级管理。

在公司统一领导下，对本单位(部门)的风险管理工作负

责，建立健全风险管理组织体系和风险管理相关工作制度，

执行风险管理基本流程，完善风险管理职能。

(二)风险管理与内部控制相融合。

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公司应按照《企业内部控制基本规范》(财会(2008)7

号文)要求建立健全内部控制体系，并以内部控制体系为基

础,实现风险管理与内部控制相融合的风险管理体系;

(三)全面性原则。

做到对风险的事前防范、事中控制、事后处置相统一，

覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反

馈等各个环节，确保不存在风险管理的漏项;

(四)重要性原则。

在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域;

(五)适应性原则。

风险管理应与企业规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应;

(六)成本效益原则。

风险管理工作应当权衡管理成本与预期效益，以适当的

成本实现有效管理。

第五条本规定适用于公司及所属各单位的风险管理工

作。

第二章风险管理体系建设

第六条公司风险管理体系框架按照“系统管理、业务

融合、突出重点、讲求实效”的原则来设计，具体详见《公

司风险管理体系框架示意图》：

(一)公司最高管理层应制定和维护清晰的战略目标和

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及风险偏好，为企业开展风险管理工作创造良好的内部环境;

(二)公司应结合自身特点建立本单位风险管理的基本

制度，为风险管理工作提供制度保障和考核奖惩依据;

(三)公司应结合工作实际建立本单位的主要业务流程

体系，特别是重要业务、跨部门业务均应有清晰的业务流程

图，并对流程各环节进行风险识别、风险评估和风险应对，

采取适当的控制措施管理好风险事项。

公司至少每一个年度须对本单位的业务流程体系运行

情况进行评估，并及时向最高管理层报告相关信息;

(四)公司应建立健全本单位的风险管理组织体系，确保

风险管理工作的有效开展，并实现风险管理信息在内部畅通;

(五)公司应设计好风险管理与各种行业标准指引、质量

体系文件等的衔接模式，避免制度及管理工作的重叠或相互

抵触的现象;

(六)公司每年至少应进行一次对风险管理初始信息的

采集及整理分析工作，并及时向最高管理层报告内外部风险

信息对本单位实现目标的影响;

(七)公司每年至少应进行一次对重要风险的重新评估

确认的工作，并根据评估情况对原有风险管理策略、方案进

行适当调整。

重要风险的评估可以采取问卷调查、专题会议等多种方

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