酒店预算管理制度(通用).pdfVIP

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划

供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效

益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物

料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资

金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务

法规和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合国家某某某策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加

速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;

(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济

业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流

动资金周转一次所需的天数。

(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;

(5)尽量减少家具、用具的购置。

一、报销程序

财务会计签字，总经理签字，出纳复核报销。

二、借款制度

为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程

序，特制定本制度。

1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为

XX元，吧台收银员备用金定额为元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定

额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在

出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会

计审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款

私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财

务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准

内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款

应在日内归还。

7、借款程序；填写借款单，财务会计审核，总经理批准，出纳处领

款。

三、支票、发票、印鉴管理制度

1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转

账业务。

2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的

两个银行账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支

票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批

准后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订

在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

（二）、发票管理

1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常

营业。

（三）、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

2、财务专用章由财务会计保管。

3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。

、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不

得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

5、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事

长审批。

四、现金管理制度

1、使用现金结算范围。

2、员工工资、津贴。

3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点（元）以下的零星支出。

五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特

殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应及

时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理

审批。

一、采购程序

1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单→库管

签字→部门