金禄电子科技股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

金禄电子科技股份有限公司内部审计管理制度

金禄电子科技股份有限公司

内部审计管理制度

目录

第一章总则1

第二章内部审计机构设立2

第三章内部审计职责、权限和总体要求2

第四章内部审计的具体实施6

第五章监督管理与违反本制度的处理9

第六章附则11

第一章总则

第一条为加强和规范金禄电子科技股份有限公司（以下简称

“公司”）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，

加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范内部审计工作程

序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《深圳证券交易

所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《金

禄电子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关

规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各职能部门、子公司、

公司能够对其实施重大影响的的参股公司以及上述机构相关责任人

员。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对

其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经

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营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理

层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是

合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实

施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及

其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容真实、准确、完整。

第二章内部审计机构设立

第六条公司设立审计部，是公司董事会审计委员会的专门工作

机构，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之

下，或者与财务部门合署办公。

第八条公司依据经营规模、生产经营特点及有关规定，配置专

职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于两人。

第九条审计部设专职负责人一名，由审计委员会提名，董事会

任免。

第十条公司各职能部门、子公司及公司能够对其实施重大影响

的参股公司应当配合审计部履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章内部审计职责、权限和总体要求

第十一条审计部应当履行以下主要职责：

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（一）对公司各职能部门、子公司及公司能够对其实施重大影响

的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行

检查和评价；

（二）对公司各职能部门、子公司及公司能够对其实施重大影响

的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支

及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包

括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务

信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键

环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞

弊行为；

（四）根据公司相关制度和董事会要求对公司各职能部门、子公

司及其领导人员的任期经济责任进行审计；

（五）为评价公司、子公司及公司能够对其实施重大影响的参股

公司经营活动的效率与效果开展专项审计；

（六）检查和监督公司重要的营运行为、子公司管控、财务信息

披露和法律法规遵守执行情况；

（七）至少每季度向审计委员会报告一次，内容