中建审计能力提升培训.pptx

审计能力提升培训

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决策能力管理能力组织能力专业胜任能力沟通能力写作能力

课程内容3专业能力提织能力提升管理能力提升沟通能力提升05写作能力提升

专业能力提升01

551.提出达成审计目标所需要的合理资源需求。2.合理利用审计资源，包括但不限于进度控制、组员工作分配、过程监督与指导、费用控制、权限调配等。一、专业胜任能力主审负责制1.实施审计，保证审计程序规范、有效，将审计风险降低至合理水平。2.出具审计报告，对审计结论负责，有责任对相关人员提出的疑问作出合理解释并予以答复。3.对审计项目涉及信息的必威体育官网网址性负责

66一、专业胜任能力提升理论学习/index.html

77一、专业胜任能力提升实践操作合理质疑，分析复核，谨慎评价审计人员要合理质疑，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，以支持审计结论、意见和建议。被审计对象提供的信息和资料，需要核查、验证。分析复核，追查产生问题的根本原因。

责任目标完成案例1：审计发现追根溯源A项目被出租方B单位起诉，要求承担连带追偿责任，支付货款300万元及利息。通过诉讼案件除了核查是否造成经济损失外，还需要核查原因：我司与出租方是否有合同关系？连带追偿责任是以何种形式提供了担保？违规担保经过谁的审核，确定责任人？一、专业胜任能力

责任目标完成案例2：盈亏原因分析项目中期审计钢筋过程亏损900元/t,损失率22%，价格最近一期采购价4884.35元/T，对亏损原因作出的结论：按照合同5%以内的涨价损失由项目承担，采购价格超出市场价一、专业胜任能力投标价信息基价信息价均价钢铁网均价采购均价资金占用费3800430048004900493065-500-285-100-30-65

责任目标完成案例3：审计证据的有效性从工程造价结算书及结算协议获取其他有效信息确认工程造价确认保修责任期确认工程质量保证金额度确认甲方累计已付支付金额确认甲方其他扣款事项及金额一、专业胜任能力

责任目标完成案例4：审计发现问题定性判断1.贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；2.企业发展战略规划的制定、执行和效果情况；3.重大经济事项的决策、执行和效果情况；4.企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况；5.企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况，境外资产管理情况，生态环境保护情况；6.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；一、专业胜任能力国有资本布局不合理，规模较小的企业比较多，难以发挥规模优势，增加管控成本和风险。（低效无效企业清理）未按期或未如实完成处僵治困工作任务（历史“欠账-遗留债权债务长期挂账”处理）企业财务风险约束不力，举债扩张盲目性较强，企业降杠杆成效不实，存在明股实债、表外融资规模大等问题。（投资项目）开展无真实贸易背景的票据融资业务，形成企业损失

一、专业胜任能力提升学习总结与时俱进，不断学习。学习数据分析，手段更新。善于总结，分享成果：“审计秘诀”——白皮书——操作手册、指南。《审计法》（2021年10月第二次修订）PPP投资项目政策变化科技经费投入政策要求整改追责工作要求会计核算政策变化税收政策变化国企改革三年行动方案

组织能力提升02

1414MTEA审计小组成立人员配备二、组织能力提升

020304深入了解审计目的资料收集与分析了解被审计单位0101风险评估重大事项审前调查二、组织能力提升

1616审计方案编制二、组织能力提升

责任目标完成审计方案包括哪些内容二、组织能力提升

责任目标完成审计步骤HOW?二、组织能力提升

责任目标完成审计程序HOW?内容审计程序审计所需资料市场经营质量分析1.取得年度新签合同额统计报表，抽查合同文本，核实签约合同信息是否准确填报；2.结合项目承包测算等商务资料，核实自行合同总额，对照目标责任书，分析合同考核指标完成情况，评价区域营销能力3.抽查超底线项目是否经过适当管理层审批。4.抽查2－3个重点项目查看合同谈判策划，是否有谈判记录，合同交底是否充分反映合同风险。1.经营统计报表2.合同文本3.底线审批资料4.年度目标责任书5.合同谈判策划及记录、合同交底资料二、组织能力提升

责任目标完成审计方案交底任务分工时间安排工作要求纪律要求二、组织能力提升

管理能力提升03

责任目标完成结果导向过程导向三、管理能力提升

责任目标完成审计总体把控专项审计绩效审计三、管理能力提升

s项目进度管理小组简短碰头会，了解组员每天的工作进度、做到日事日清