某某集团风险管理规定.pdf

总则

为规范开展全面风险管理工作，提高风险防范

能力，保证公司安全、稳健、持续发展，依据《中华人民共

和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中央企业全面风

险管理指引》及《企业内部控制基本规范》等法律、法规和

监管规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条本规定所称风险，指未来的不确定性对公司实

现经营目标的影响。风险一般可分为战略风险、财务风险、

市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为公司带来

盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种

可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。

第三条本规定所称全面风险管理，指围绕总体经营目

标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理

的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险

管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的

过程和方法。

第四条开展风险管理应力求实现以下风险管理总体目

标：

(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范

围内；

二)确保公司内外部之间实现真实、可靠的信息沟通，包

括编制和提供真实、可靠的财务报告；

(三)确保遵守有关法律法规；

(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重

大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动

的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

(五)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理

计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第五条风险管理工作遵循以下原则：

（一）全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经

营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施

重点管控；

（二）分级分类管控原则：公司各层级负责管控各自面

临的风险，并根据风险的不同特点进行分类管理；

（三）可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事

前识别，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策

略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内；

（四）风险收益匹配原则：公司不能单纯追求业绩而忽

略风险管控，也不能因过度防范风险而制约公司的发展。

第六条开展全面风险管理工作，应注重防范和控制风

险可能给企业造成损失和危害，也应把机会风险视为企业的

特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标

第七条开展全面风险管理工作，应制定全面风险管理

总体规划，分步实施，选择发展战略、投资收购、财务报告、

内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款

管理等一项或多项业务开展风险管理工作，建立单项或多项

内部控制子系统。通过积累经验，培养人才，逐步建立健全

全面风险管理体系。

第八条开展全面风险管理工作，应与公司其他管理工

作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流

程中。

第九条公司建立风险管理三道防线，即各有关职能部

门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和董事会下

设的发展战略及重大决策委员会为第二道防线；内部审计部

门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。

第十条本规定适用于公司及公司所属各分、子公司。各

分、子公司应依据本规定制定本单位的风险管理办法，报公

司备案。

风险管理体系

第十一条风险管理体系包括风险管理的组织职能体系、

风险管理策略、风险理财措施、风险管理信息系统和内部控

制系统五个组成部分。

第十二条公司风险管理组织职能体系主要包括董事会、

风险管理职能部门、审计委员

会、公司其他职能部门及各业务单位。

第十三条董事会作为公司全面风险管理的最高决策机

构，主要履行以下风险管理职责：

（一）审议公司全面风险管理年度工作报告；

（二）确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承

受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案；

（三）了解和掌握公司面临的各项重大风险及其风险管

理现状，做出有效控制风险的决策；

（四）批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务

流程的判断标准或判断机制；