公司费用报销管理办法范本（精选5套）.docx

费用报销管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，确保各项费用支出得到合理控制,结合公司的具体情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司正常运作的费用报销。

所有工作中发生的费用票据，应根据工作性质，据实开具对应的发票和内容，开具的发票应与所从事的活动一致。

具体分类见下表：

差旅类——主要包括交通、住宿（费用科目：交通费（飞机/火车/汽车/的士/公交）、住宿费；差补（费用科目：市外差补、工作餐费（市内差补））；杂项类（费用科目：邮寄费、文印费等）。

业务类——指开展工作而发生的招待性质合理开支的餐费、礼品费、娱乐费。费用科目：餐费、礼品费、办公用品、汽油费。

成本类——指有合同或依据的采购、分包、会议、中标服务费或经批准的评审、专家、验收、咨询等事项的支出。费用科目：（验收评审）会务费、专家/劳务费(节日福利)、培训费、租房相关（办公、封闭开发）费、维修费、产品采购。

费用的控制原则：

（1）计划管理、分级负责、层层把关。采取费用定额管理办法。按部门、按项目登记入帐，根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的精神；（2）加强预算管理，增强全员预算意识。坚持按批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。

填写说明

费用类型

归类标准

申请部门

单据附件

说明

低值易耗品

购置

低于2千元的易耗品（使用

寿命少于1年）（包括办公用

品）。

使用部门

入库单、付款单、发票、

合同、购置明细说明（无

合同）

需企管部签字确认。

一万元以上的办公用

品应提供有供应商盖

章的商品明细清单。

固定资产及其

安装维修

大于2千元的办公设备（固

定资产，使用寿命1年以上）

使用部门

付款单、发票、合同、购

置明细说明（无合同）

需企管部、总经理签

字确认

项目采购

与项目相关的材料、设备、

配件/备件采购、维修和服务

采购

申请部门

付款单、发票、合同、购

置明细说明（无合同）

需商务部签字确认并提供三家报价对比

差旅费

差旅过程中的餐费等补贴

领款人

机票由公司统一支付的

需附机票复印件

应有验证差补的出发

日期、返程/下一目的

地的车票/住宿日期

会务费

指召开会议所发生的一切合

理费用，包括租用会议场所

费用、会议资料费、交通费、

茶水费、餐费、住宿费、活

动费等。

领款人

会议说明、原始发票、会

务委托合同、费用报销单

会务类活动应选择具

备承办会议资格的饭

店、宾馆、旅行社。2

万元以上的会务费，

应提供会议通知，会

议议程、签到表等，

报销时附会议内容、出席人员、会议时间、地点、目的、费用标准等相关资料。

培训费

合同中约定的培训费用。主

要包括场地费、老师费用、

资料费、餐费、住宿费、活

动费等。

领款人

培训名单说明、原始发

票、培训委托合同、费用

报销单

在报销时附培训费发

生的依据，培训人员、

时间、地点、费用标

准等相关资料。

业务招待费

指为开展业务发生的餐费、

烟、酒、礼品、业务交际费

领款人

招待情况说明、原始发

票、费用报销单

应有事由、人员的说

明

广告费

通过广告公司、网络媒体等

宣传的费用

领款人

委托合同、原始发票、费

用报销单

业务宣传费

指未通过媒体的广告性支

出，包括公司发放的印有企

业标志的礼品、纪念品、宣

传品，业务宣传资料等。

领款人

宣传说明、原始发票、费

用报销单

租房（办公、

封闭开发）费

项目等租房的相关费用

领款人

租房合同及发票、附说

明、费用报销单

适用于分支机构/项目租房，第一次报销附租房合同和批准的预算

注：1.维修费、原材料、固定资产、广告费、办公用品、培训费、会务费、业务宣传费，原则上为增值税专用发票；

2.出差中发生的差旅补助（餐补、交通补贴等），对于一次完整的往返出差报销，应一次报销完毕（差旅补贴须与差旅

费报销单一起填单，不可拆分为多个单据），且能够通过出发日期和返回日期的车票反映一个可完整、连续的差补天数；对于连续出差的，报销单上的车票出发日期、下一目的地车票日期应能反映该差补的计算依据，否则必须注明上一个报销单的单号。若是定额车票而无法证明出发、返程日期的，需注明日期（年月日时）。

3、差旅类报销单中存在招待类等的，按招待类进行审批。

4、标书款、中标服务费，需单独填写报销单，应在报销单的“付讫”中正确选择：冲借款/支票/电汇。

5、加班餐费属于工作餐费，标准是每人次15元，提供原始餐票，注明加班人员和日期，部门经理确认。报销填写时选

择“工作餐费”。

6、工作餐费标准是每人天15元，提供原始餐票，人力资源部根据考勤，由财务部打入工资卡。

7、每次业务发生的差旅费、招待费、合同成本等，报销时须按