中天会展城B区项目管理财务策划书-第十六章项目资金管理及税务实施计划.pdf

项目资金管理及税务实施计划

为加强东大街万达新天地项目的财务管理与会计核算，充分发挥

财务工作在经济活动中的重要作用，提高项目管理水平和经济效益，

规范生产经营及财务行为。根据国家有关财务管理规定，结合项目的

实际情况，对东大街万达新天地项目制定财务管理流程及办法。

一、项目财务组织机构及人员编制

项目财务机构按照集中管理独立核算的要求设置，项目设立财务

负责人壹名(吴苏)，项目核算主管会计壹名（辛昉），项目出纳会计

壹名（廉凤）。

二、项目财务人员的主要工作职责

1、严密组织，正确实话财务管理与会计核算，及时反映财务及经

营成果，编制项目财务计划，参与项目管理及经营决策。依法筹

措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼。确保资金良性循环。

每月根据合同约定内容，向项目指挥、副指挥长提供项目债权、

债务明细表。

2、项目财务人员应行使的工作权力.维护财经纪律和财经制度的

权力。按照《会计法》、《会计准则》、《财务制度》进行财务管理

和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力。对项目资金运作

监督和控制的权力，向上级报告和反映项目债务管理和违法违纪

的权力.

3、项目财务必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。

实行会计、出纳分管制度，票据印章分管，会计核算日清月结制

度，会计档案保管制度,货币资金、结算票据使用登记制度、实物

,事事有人

管。

4、项目财务人员要真实、准确、及时、完整地核算财产的变动和

经营，在会计核算过程中，财务人员要认真审核原始凭证的内容，

手续是否齐全、内容是否真实、数字是否正确，再编制准确无误

的记账凭证,作为登记账簿的依据。

5、季度负责编制项目会计报表，成本核算力求准确、单证齐全,

成本核算范围、项目设置和核算方法应与中建总公司《会计制度》

相一致。报表数字要求真实、计算准确、内容完整.各种会计报表

中的补充资料都应填写齐全,不得遗漏。

6、财务部门定期考核，分析财务状况和经营成果。包括资产利用

率、利润率、应收账款回收率、存货周转率等指标.

7、项目财务人员做好项目会计档案管理工作，对会计凭证、会计

报表、财务计划、财务分析、经营合同等资料建立会计档案.按时

收集、整理制定目录，装订成册，专柜存放，专人保管，不能随

意让人抽调和检查。

8、办理现金与银行存款的收付业务。

9、审查并发放工资、奖金，个人所得税扣缴申报。

10、审查存货入库、出库手续，负责存货的明细核算及有关往来结

算业务.

三、负责办理催收外单位欠款，建立账龄分析表.

财务人员的职业道德

1敬业爱岗。即会计人员热爱本职工作，努力钻研业务，使自己

的知识和技能适应人事的工作要求；

2、熟悉法规。会计人员熟悉会计法规，法律和国家统一会计制度，

结合会计工作进行广泛宣传；

3、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规、规章制度规定

的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计资料合法、真实，

准确及时、完整。

4、客观公正。即会计人员办理会计事务，应当实事求是、客观公

正。

5、提高项目服务意识。即会计人员应熟悉项目的生产经营和业务

管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，提高经济效益服务,

提高项目服务意识，手续齐全的资金支付。财务人员不得无故拖

延。

6、必威体育官网网址制度。即会计人员充当保守单位的商业秘密，除法律规定

和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信

息。

四、资金管理.

现金使用遵守的原则，现金只用于项目支付职工工人的工资及费

用报销,不能转账的单位及支付劳务报酬，不足转账起点的小额零星

开支，对往来单位发生的收付款项，都必须进行银行转账结算。

借款流程:因业务需要借支现金时，借款先填写借款凭证或借款

申请单，本人签字，财务审核，项目总经理签字才能借支。出差回来