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镇财务管理制度

为进一步加强财务管理，推进财务管理制度化和规范化

建设，现制定XX镇财务管理制度如下：

第一部分总则

一、为规范我镇财务行为，加大账务管理力度，严格财

经纪律。根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合我

镇的实际情况，制定本制度。

二、本制度遵循原则：厉行节约，制止奢侈浪费，量入

为出，保证重点，兼顾一般，注重使用资金效益。

三、本制度与国家财经法规和财经制度不一致的，按国

家有关规定执行。

四、本制度由财经办负责解释。

第二部分管理机构

一、财经办作为镇政府的财务管理部门，负责全镇的财

务管理工作，如实反映财务状况，严格依法办事，对于不合

法的会计事项，应及时予以纠正，做到严格把关，有效地发

挥账务监督作用。

二、提倡真实可靠的会计信息，努力做到：“诚信为本，

操守为重，遵循制度，不做假账”。

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三、自觉接受财政、审计的检查监督。按规定提供有关

资料，定期及时，准确向镇领导和上级有关部门报送会计报

表和财务分析资料。

第三部分经费审批及支出管理制度

一、审批制度

镇政府各类财务资金支出，严格实行集体领导下的镇长

“一支笔”审批制度。

二、经费报销规定

1、经费报销必须出具合法的，真实的原始凭证，支出

凭证必须有经办人、会计、分管领导、财经办主任、镇长签

字。

2、报销单据要求：外来票据必须是财政税务部门统一

印制的正式发票或收据，发票或票据有单位名称、摘要内容

应清楚明了，票面金额大小写必须相符。票据必须有收款人

签字，填制单位盖章，报销单据不得涂改和挖补，凡有此类

情况一律不予受理。

3、现金使用必须严格执行现金管理制度，1000元以上

开支，原则上必须使用转账支票或者代发，如特殊情况需现

金支付，要说明原因，并经镇长批准方可报销。

4、单据报销填制凭证时，必须填制由财经办统一印制

的费用报销单，并使用黑色钢笔或碳素笔填写。

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5、一般性支出10000元以内由镇长审核批准，支出

10000元以上必须经镇党委会议研究决定后。镇长、纪委书

记签字后方可支付。

6、遇特殊情况需要临时借款的，须经过主管领导审批

同意，必须在借款之日起一个月内归还借款。

三、支出分类管理规定

1、工程建设及固定资产购建支出

（1）凡工程建设总造价按规定达到招标的，必须实行

公开招标，招标方案需经镇党委会议讨论同意。

（2）固定资产购建按市政府文件以政府采购方式购建

的，由政府采购中心统一购建。

（3）各类工程建设都必须有相应的质量管理，理财监

督验收小组，人员由镇党委会确定。

2、办公用品购建支出

（1）机关使用办公用品一律实行“一月一计划”的管

理方式，每月第一周由镇财经办负责人向主要领导通报上月

计划执行情况及存在的问题。汇报本月所需购置计划。

（2）本月各单位所需办公用品，由各单位分管领导（副

镇长）会同单位负责人排出本月所需购置物品的种类，填写

办公用品申请单，报经办汇总后，报书记，镇长审核。、

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（3）经领导研究确定后，由镇财经办指派专人统一采

购，并填制采购登记册和办公用品领取登记表，对发放用品

进行逐一登记，擅自购置的，自行负担。

3、招待费用支出

（1）来客工作就餐原则上安排机关食堂接待，因工作

需要外出接待用餐，必须由分管领导报书记、镇长同意，外

出接待标准必须按接待标准严格控制。、

（2）来客或会议用水果和物品等，报书记、镇长同意

后，由接待牵头人按经费报销程序报销。

第四部分基础工作

一、做好完整的原始记录，健全财务核算资料，严格制

定财产物资的购进，领用，转移以及毁损等环节的管理制度，

并做完整的原始记录，确保原始记录的及时，准确，真实。

二、机关物资的购进，领用，必须由专职人员按制度规

定，按质按量进行验收、发放，确保财产物资的安全与完整。

三、定期和不定期对各种财产物资