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重庆科技学院

课程报告

课程名称：内部控制

授课学期：2016-2017第一学期

学生组号：第一组

姓名张进莹严希雅徐亚楠

学号201444316020144427572014443470

班级会计14-2会计14-2会计14-2

关于龙湖地产有限公司的内部控制分析

一、公司简介

龙湖地产有限公司（香港联交所股份代码：960），创建于1994年，成长于

重庆，发展于全国，是一家追求卓越、专注品质和细节的专业地产公司。集团总

部设在北京，现有员工6900多人，业务领域涉及地产开发、商业运营和物业服

务三大板块。公司于2009年11月19日在香港联交所主板挂牌上市。

经过十几年的潜心发展，龙湖形成了集投资规划、开发建设、商业管理和物

业服务为一体的全过程运作能力和系统、高效的多业态综合开发能力，产品覆盖

了普通住宅、写字楼、高层公寓、花园洋房、别墅、综合商业及大型城市综合体

等多种业态，每一种业态都拥有城市标杆性的代表作品。

凭借“志存高远、坚韧踏实”的独特气质，龙湖成立17年来赢得了客户、

合作伙伴、业内同行、政府的信任、尊重和赞誉。2006年，龙湖被建设部和中

国房地产业协会评为“中国房地产百强开发企业”。2003、2005、2006、2009年，

龙湖四次荣获“全国住宅用户满意度指数测评”第一名。2007年，龙湖入选国

家税务总局评选的“中国房地产行业纳税百强”。2008年，“龙湖”被国家工商

行政管理总局认定为“中国驰名商标”。2008、2009年，龙湖被国务院发展研究

中心等权威机构评选为“中国房地产公司品牌价值TOP10”、“中国优秀物业服务

企业服务质量TOP10”。2010、2011年入选中国房地产百强企业规模性TOP10、

稳健性TOP10。2011年入选中国房地产百强企业综合实力TOP10。

多年来，龙湖坚持以优秀企业公民的角色自觉承担社会责任，积极参与社会

各项公益事业和城市改造开发，累计向社会捐赠3亿余元人民币。另外，通过与

政府合作、提供职业培训以及商业基金，龙湖迄今已累计帮助3万余人解决了就

业问题。

龙湖致力于成为中国房地产行业最受尊崇和信赖的全国市场领导者之一，致

力于为客户提供优质的产品和服务并影响他们的行为，在此过程中，成为卓越的

企业并创造机会。

二、内部控制分析

（一）资金控制分析

资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。资金是企业生产

和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，一直受到去也的高度重视。首

先，资金活动影响企业生产经营的全过程；其次，资金活动内部控制通常是企业

内部管理的薄弱环节；第三，做好企业资金活动的管控，需要企业相机抉择，合

理处理自身与外界的各种关系和矛盾。

在公布2015年业绩达到545亿元、超额完成全年目标之后，2016年1月11

日，龙湖地产(00960.HK)首次获得国际信用评级机构惠誉评级。惠誉评级表示，

龙湖评级得到其成熟房地产开发业务支持。该业务地理覆盖多元化良好，覆盖全

国20个一二线城市，具有较强的抗风险能力。而健康的财务状况和低成本融资，

更是惠誉关键评级驱动因素。

筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的基础。龙湖地产

采用低成本的融资方式，在业务稳步发展的同时，始终坚持稳健的财务政策，资

本负债率水平及偿债能力指标持续优于同业。根据龙湖地产2015年半年报，截

至2015年6月底，龙湖地产综合借贷成本从2014年末的6.4%进一步下降至6%，

平均贷款年限保持4.8年的高位。6月末，龙湖的净负债率为61.1%，在手现金

达170.2亿元高位，整体财务状况非常稳健。

值得注意的是，两个多月前标准普尔将龙湖的评级展望由“稳定”调升至“正

面”，理由也是龙湖地产