会计师事务所审计报告模板(6篇).pdf

(6篇)

1）

一、实习目的

会计是一门实践性很强的学科，经过2年半的专业学习后，在坚信实践是检

验真理的标准下，认为只有把书上学到的理论知识应用于实际的会计操作中去，

才能真正掌握这门知识。从而加强自己对所学专业知识的理解，培养实际操作的

动手能力将理论与实践有机地结合起来提高运用会计财务管理的技能水平，为今

后的会计工作做铺垫。为了进一步巩固理论知识，将理论与实践结合起来，本人

在杭州五合五金机电有限公司进行了一个多月的学习。

二、公司情况

杭州五和五金机电有限公司，该公司主要致力于气动工具的销售与维护。尤

其气动喷枪，专业钉枪领域有多年的销售经验。主要供应。手持喷枪，自动喷枪，

喷笔，压力桶，双隔泵。各种专业钉枪，封箱机，卷钉枪，气动罗丝刀，批头等。

公司一直以的原则。为您提供，优质的服务详细信息，主营产品或服务。喷枪。

喷涂设备。钉枪。风批等。压力桶。气动罗丝刀。双隔膜泵。自动喷枪。主营行

业。喷涂工具企业类型。有限责任公司经营模式。经销批发注册资本。人民币

50万公司注册地。中国浙江杭州员工人数。5-10人公司，成立时间。2004年法

定代表人/负责人。罗荣惠主要客户。企业年营业额。人民币50万元/年-100万

元/年。主要经营地点。杭州市德胜中路388号713商铺主要市场。

三、实习内容

公司的财务部并没有太多人，设有一名财务主管，一名出纳。此次负责我实

习的是公司财务主管，姓项。项主任根据我实习的时间，负责安排我在公司的具

体时间工作。我的实习内容有：

1、深入了解该公司的内部控制制度。该公司会计部门的具体内部控制有以

下几点原则：

(1)明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。在一般情况下处理

每项经济业务过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个

以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，从而起到相互控制的作用。如汇

出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员(或供应部门负

责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单

的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办

理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核)，前后须经四人分

工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货

物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、

账单及验收凭证，编制转账凭证报销。

(2)明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。要求有关的

经办人员必须在凭证上签名或盖章，以便作为交易执行和明确责任的依据，对各

种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经

办人签章等方面做出规定。

(3)明确资产记录与保管的分工。规定管钱、管物、管账人员的相互制约关

系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、

费用、债权债务账目的登记工作：银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管：

仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员几张等。另外，现金收付的复核制，

物资收发的复评制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

在这里，我主要是了解公司正在使用的财务软件和使用和会计处理的流程，

并做一些简单的会计凭证。公司采用的是“用友”财务软件，从编制记账凭证到

记账、编制会计报表、结账都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的

公司会计流程，真正从课本中走出了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部

过程，掌握了“用友”财务软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理

尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作

纪律，不迟到、不早退、认真完成领导交办的工作。

除了做好项主任所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起

出纳就想到时跑银行。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊

天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打

交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒

舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，

出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，所以