行政事业单位内部审计报告.pptx

行政事业单位内部审计报告汇报人：XXX2024-01-12

目录内部审计概述内部审计流程内部审计内容内部审计发现的问题与建议内部审计案例分析总结与展望CONTENTS

01内部审计概述CHAPTER

定义内部审计是对组织内部的各种业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否在实现组织目标方面有效。目的内部审计的主要目的是为组织增加价值和提高组织的运作效率。它通过系统化和规范化的方法，评估和改进风险管理、控制和治理过程的效果。内部审计的定义与目的

内部审计在行政事业单位中的作用监督和评价内部审计对行政事业单位的各项业务活动进行监督和评价，确保其合法合规、准确可靠。风险管理和内部控制内部审计通过评估和改进风险管理和内部控制过程，帮助行政事业单位降低风险、提高管理效率。促进组织目标的实现内部审计通过提供客观、独立的视角，帮助行政事业单位实现其战略目标和业务目标。

独立性内部审计必须独立于被审计的业务活动，以确保其评价和监督的公正性和客观性。客观性内部审计在执行工作时必须保持客观，不受任何外部压力或利益的影响。全面性内部审计应覆盖组织的所有重要业务和控制，不留任何死角。灵活性内部审计应根据组织的实际情况和需要进行调整，以适应不断变化的环境。内部审计的基本原则

02内部审计流程CHAPTER

明确审计的目的和范围，为审计工作提供指导。确定审计目标根据审计目标，制定详细的审计计划和时间表。制定审计方案根据单位实际情况和历史审计结果，确定本次审计的重点领域和风险点。确定审计重点审计计划

03形成工作底稿将审计证据和工作成果整理成工作底稿，为撰写审计报告提供依据。01收集审计证据通过访谈、查阅资料、实地查看等方式，收集与审计目标相关的证据。02分析审计证据对收集到的证据进行整理、分类和分析，以评估被审计单位的合规性和风险状况。审计实施

报告审核与修改对报告进行内部审核，确保报告质量，并根据审核意见进行修改完善。报告报送与披露按照相关规定，将审计报告报送至相关领导和部门，并视情况进行披露。撰写审计报告根据工作底稿和分析结果，撰写内容完整、客观、准确的审计报告。审计报告

跟踪整改情况对被审计单位提出的问题和建议进行跟踪，确保整改措施得到有效执行。定期回访与评估定期对被审计单位进行回访和评估，了解其整改效果和改进情况。总结与改进对后续审计情况进行总结分析，发现存在的问题和不足，提出改进措施，为下一次审计提供参考。后续审计

03内部审计内容CHAPTER

对行政事业单位的各项财务收支进行审计，确保其合法、合规、真实、完整。财务收支审计对行政事业单位的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保其准确性和合规性。财务报表审计对行政事业单位的资产进行审计，包括固定资产、无形资产等，确保其安全、完整和有效利用。资产管理审计对行政事业单位的成本进行审计，包括成本核算、成本控制等，确保其合理性和有效性。成本控制审计财务审计

对行政事业单位的各项业务活动是否符合法律法规进行审计，确保其合法合规。法律法规合规性审计内部规章制度合规性审计合同合规性审计反腐败合规性审计对行政事业单位的内部规章制度进行审计，确保其符合法律法规和内部管理要求。对行政事业单位的合同进行审计，包括合同签订、履行、变更等环节，确保其合规性和风险可控。对行政事业单位的反腐败工作进行审计，包括反腐败制度建设、执行情况等，确保其有效性和合规性。合规审计

对行政事业单位的目标完成情况进行审计，包括目标设定、分解、落实等环节，确保其完成情况和效果符合预期。目标完成情况审计对行政事业单位的社会效益进行审计，包括社会贡献、社会形象等，确保其符合社会期望和要求。社会效益审计对行政事业单位的资源利用效率进行审计，包括人力、物力、财力等资源的利用情况，确保其高效利用和节约。资源利用效率审计对行政事业单位提供的服务进行审计，包括服务流程、服务效果等，确保其质量和客户满意度。服务质量审计绩效审计

风险识别审计对行政事业单位所面临的风险进行全面识别和评估，包括内部风险和外部风险等。风险应对措施审计对行政事业单位制定的风险应对措施进行审计，包括风险控制、风险转移等，确保其可行性和有效性。风险监控与报告审计对行政事业单位的风险监控与报告体系进行审计，包括风险监控、风险报告等环节，确保其完整性和及时性。风险管理审计

04内部审计发现的问题与建议CHAPTER

预算管理不到位部分单位预算管理不严格，预算执行与实际支出存在较大差异，导致资金使用效率低下。财务制度执行不力内部审计发现，部分单位在财务制度执行方面存在漏洞，如未经授权擅自审批、违反报销规定等。资产管理不规范审计发现，部分单位资产管理不规范，存在资产未及时入账、账实不符等问题。财务报