大宗商品贸易企业的风控要点.pdf

发展，各领域各

行业发展飞速迅猛，对各类大宗商品物资和材料的消费及需

求与日俱增。大宗商品贸易企业为顺应这新时代新潮流的发展，

要做强做大企业主营业务收入，增强实力，提高抗风险能力，

提升市场竞争力，让企业经济持续、快速、稳定、健康发展，

做好贸易风险防范和控制具有重要意义。

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大宗商品贸易企业的贸易经营现状及存在主要贸易风险

(一)当前贸易经营现状

近几年，大宗商品贸易企业盲目追求国内生产总值GDP,

一味想要做大企业自身的主营业务收入，扩大企业的经营规

模，对贸易市场行情及市场供求关系未进行详细调查分析，

国家政策变动对开展贸易业务可能产生的影响未做好相应

考虑，对所要做商品贸易品种未进行分析和筛选，未了解贸

易上游供货商的供货能力是否达到要求，未掌握贸易下游

购货商的资金财力是否有保障。

也未掌握贸易上下游合作商的工商及银行资信情况，

没有分析开展贸易在货物流、票据流、资金流等方面可能存

在的风险，及对这些风险采取的应对措施，以及这些风险是

否能承受，也未分析贸易毛利能否覆盖资金成本及相关费

用，利润率是否达到企业预期目标，只要有了商品货物的供

求和需求信息。

易业务人

员开展贸易业务，最终出现严重贸易风险，资金断链，无法

持续经营，损失惨重，亏损巨大。甚至有些贸易企业为了生

存而合并重组，有些贸易企业倒闭清算、宣告破产。

(二)主要贸易风险

开展贸易业务需要考虑的因素很多，涉及的贸易环节比较

复杂，如企业内部因素、人员因素、市场因素、政策因素、

合同环节、交验货环节、资金回收环节等等，每个因素和环节

若把握不到位，就会出现贸易风险，归纳起来主要风险有：

1.企业内控管理不规范导致贸易风险

2.人员因素产生的贸易风险

3.贸易交易资金风险

4.贸易市场风险

5.贸易合同风险

6.贸易信用风险

7.贸易税务风险

虽然贸易风险较多，但只要对这些风险产生的原因进行

逐一分析，并采取相对应有效防控措施，就能降低风险、规

避风险、化解风险。

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大宗商品贸易企业贸易风险防控

一)企业内控管理不规范导致贸易风险的防控

一个企业内控管理不规范，各项规章制度不健全，会导

致企业各项工作开展没有制度可依，生产经营管理混乱，部

门之间协调不顺畅，工作效率低下等。同样，大宗商品贸

易企业开展贸易业务，若要有序高效进行，也是离不开制度

的调节和制约，在过去的几年，大宗商品贸易企业出现很多

贸易风险，其中较多贸易风险是因企业内控管理不规范及

制度不健全所致的。

因此，规范内控管理，建立健全贸易工作制度，是顺利

开展贸易业务，防控贸易风险的有力保障。贸易制度要明

确规定开展贸易业务的流程，主要是：

一是贸易业务立项。编写开展该贸易项目是否符合国家

产业政策，是否属于国家产能过剩商品材料，是否符合企业

经营发展方向，是否能合法经营等，并形成文字报告上报

企业决策层同意立项后方可进行下一步程序；

二是贸易业务调查。立项完成后，即可进入贸易调查阶段，

对贸易上下游商家进行法律尽职调查，对上游货源供应能力及

下游货物营销能力、资金支付能力进行调查；

三是编制贸易业务方案。具体列明要开展贸易货物的品名，

写明与上下游商家发生贸易往来的客户名称，详细说明贸易货

物流、票据流、资金流的流向线路图，预计要开展该项目贸易

可能达到的业务总量，分析开展该项目贸易可能实现的毛利