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国税税务自查报告3篇

【国税税务自查报告一】

XX市XX国家税务局稽查局：

依据贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告

知书》(国税稽告字[20XX]001号)的相关要求，我公司组织

相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20XX

年1月1日至20XX年12月31日所属期间涉及到的相关涉

税状况进行了全面的自查，现将自查状况报告如下：

一、企业基本状况：

XXXX公司成立于20xx年7月，注册资金1300万元整。

由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司

的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开

发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当

地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物

力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能

存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、

找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府

的要求下，投资成立了XXXX。

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和

风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了

大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已

开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿

点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工

作时断时停，公司股东大部分的精力都花在查找具有资金实

力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠

大量的私人借款。

二、企业涉税状况：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，

未有收入表达，应不存在相关的税收问题。

XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要

是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工

工程业务。其中，20XX年取得收入245494元，开具一般销

售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏

损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。

92元，未缴纳企业所得税;20XX年取得收入1462122。25元。

其中开具一般销售发票143071。30元，开具通信工程款发

票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映

亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。

95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。

三、本次税收自查状况：

接到贵局通知以后，依据贵局通知后附的相关要求，我

公司部署有关人员对我公司20XX年1月1日至20XX年12

月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内

容分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税状况检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在

20XX年度取得收入245494元时，开具了一般销售发票，按

3%的比例缴纳了增值税7364。82元。20XX年开具一般销售

发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模

纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。300。

03/1。03=4167。13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司20XX年取得收入245494元，20XX年取得收入

1462122。25元，在对我公司业务及发票开具状况进行全面

检查后，特殊是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，

对预收账款、其它应付款各明细的形成缘由、核算过程及相

应原始凭证进行了落实，自查中发觉20XX年度已挂账的预

收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该

电站上一级单位付款，后期始终未能处理，属已收款未确认

收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。

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3、对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用状况进行全面的检查，主要存在以

下两方面的问题：

⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司20XX年取得收入245494元，账面反映

产品销售成本198450元;20XX年取得收入14621