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关于财务人员配备与规章制度建设情况的调研报告

一、调研题目：高校财务人员配备、机构设置和规章制度建设

二、调研背景

随着学校办学规模的逐渐扩大，办学资金成倍增加，学校现有财务人员及财务管理工作，已经表现出不能较好适应成倍增加的工作量；新的《行政事业单位会计制度》、《行政事业单位内部控制规范》发布与实施，对会计从业人员、会计信息质量和财务管理工作又提出了较高的要求；为了更好的解决上述问题，借鉴本科院校成形的工作经验，按照学校暑期工作安排，计财处对沈阳师范大学等驻沈三所本科院校进行了调研。

三、调研基本情况

沈阳师范大学，财务与资产管理处合署办公，配备财务人员35人，副高级及以上职称17人，中级职称6人。其内部设综合管理科、收入管理科、支出核算科、出纳科、分校区财务科、资产管理科和采购管理科。（财务与资产管理处处长卢权）；沈阳航空航天大学计财处，员工20人，全部研究生以上学历，会计专业毕业，内部设会计管理科8人，资金管理中心7人，科研经费管理科2人，预决算管理科2人（计财处处长胡光领）；沈阳化工大学计财处，配备员工10人，高级职称一半以上，全部会计专业毕业，内部没有设专业科室，通过分工实现不相容职务分离（处长侯延风）。

规章制度方面，各学校都有完善的、结合自己学校实际情况的财务管理办法。

四、值得借鉴的经验

（一）人员配备方面

我校计财处目前配备7名工作人员，因原有人员退休比较集中，新进人员也比较集中，导致年龄结构、职称结构没有拉开档次，加之新进人员大部分没有相关工作经历，日常工作繁重（人员配备不足），学习、研究业务的时间相对较少，员工的工作质量、工作效率提升较慢，与上述院校相比，我校财务人员存在优化结构，增加人员的问题。

（二）职责分工方面

在调研的三所院校中，有两所院校计财处内部设立了科室，我校资金量没有本科院校多，配备的财务人员较少，没有设置内部科室，是通过员工内部职责分工也能实现不相容职务的分离，但从调研院校的实际情况来看，我校仍有可以借鉴的经验，实现既体现不相容职务的分离，又实现工作流程清晰，提高工作效率的目标。建议按如下分工设岗：

1.财务管理岗

（1）根据据学校收支情况，提供预算编制资料，参与经费项目的投入论证，协助年度预算编制，按学校审定预算分期﹑分项目下达预算经费额度。

（2）积极组织收入，监督各项收入及时、足额上缴学校，防止学校财源流失。

（3）做好各类收费的立项、申报及管理。做好收费许可证的办理、年审工作。负责收费政策管理工作。

（4）做好各类票据的购买、领用和核销工作。

（5）负责财务处日常事务管理工作。

2.资金管理岗

（1）做好现金的收支工作。

（2）做好银行资金的收付﹑转账划拨和资金解缴工作。

（3）做好银行贷款的申请﹑贷入﹑归还﹑付息﹑状态管理等工作。

（4）做好日常零星收费工作，及时登记学生贷款、学费减免情况。

（5）做好有关票据、银行账户、印章﹑支票﹑现金管理等工作。

（6）严格审核付款凭证，坚持按制度、按政策办事，手续不完备的不付款。

（7）定期编制资金流量分析报表。

（8）做好人员经费的发放工作。

3.会计核算岗

（1）做好预算控制工作。

（2）严格按会计制度做好会计核算工作。

（3）做好职工福利基金、工会经费及各种社会保障基金（经费）的提取、转帐工作。

（4）做好各类帐本、凭证的打印、装订、归档等会计档案的管理工作。

（5）做好暂付款、暂存款的清理工作。

（6）负责公费医疗费的报销工作。

4.房建基金岗

（1）负责学校基建财务会计工作。

（2）负责职工房改资金的核算和管理工作。

（3）负责职工工资及离退休人员工资、补贴等数据录入﹑变更和复核工作。

（4）做好个人所得税的代扣代缴工作。

（5）负责职工公积金的缴存﹑兑付工作。

5.会计监督岗

（1）检查预算执行情况；监督预算经费，特别是重大项目经费的使用情况（含招标等）；根据预算执行情况，做好年度预算分析；协调预算管理；确保年度预算任务的完成。

（2）负责财务处内部帐务稽核，对资金使用情况进行效益分析。

（3）做好各种会计报表的编制、分析和上报工作。

（4）负责政府职能部门和学校组织的各种监督检查。

（5）做好财务计算机管理系统的管理。

（6）负责收费系统后台数据处理。

（7）完成年度决算工作。

（三）规章制度建设方面

我校也制定了一系列结合我校实际的财务管理办法，相对调研院校和上级文件而言，学校还缺乏《大额资金管理办法》，《国外票据报销管理办法》。需要在今后工作中逐步完善。

计财处

2014年8月