财税实务：出口退税11月13日问答.pdf

出口退税11月13日问答

1.问：请问在保存“免抵退税申报资料情况表”时，系统提示“关键字唯一性监

测出错，已有相同的关键字存在”该如何处理？

 答：已存在一个本所属期的免抵退税申报资料情况表了，修改，回车即可。

 2.问：商贸公司进项发票认证后只填在附表二的第28行吗？25、26、27行不

需要分别分析填列吗？只累计当年的还是所有年度累计？

 答：外贸企业专项用于出口取得的增值税专用发票进项税额，填写在增值税纳

税申报表附表二中第28栏“待抵扣进项税额-按照税法规定不允许抵扣”处，应

为本年期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票认证相符的数据，

也要填写在附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”处，只填写本期

数。

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