2018年税务师《税法Ⅱ》考试大纲公布【2018年税务师考试知识点】.doc

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2018年税务师《税法Ⅱ》考试大纲公布【2018年税务师考试知识点】

《税法(Ⅱ)》考试大纲(2018年度)

本科目考试内容涉及的政策法规以上一自然年度为主，加当年度4月30日前的必要税收政策调整。

本大纲是《税法(Ⅰ)》的续篇，主要介绍我国的所得税、财产税和行为税等的主要内容。所得税是《税法(Ⅱ)》中最主要的部分，由于所得税自身的特点，计算应纳税额时必然涉及收入、成本、费用、销售税金和损失等主要因素，因此，在计算某纳税人实际应缴纳的企业所得税时，有可能涉及《税法(Ⅰ)》中相关税种应纳税额的计算，这是学习《税法(Ⅱ)》时应该特别注意的。

《税法(Ⅱ)》以企业所得税、个人所得税和土地增值税3个税种为重点，每年占考试内容的比重在70%左右。

导论

(一)熟悉现行所得税的构成情况及类型

(二)熟悉现行财产税的构成情况及类型

(三)了解现行行为税的构成情况及特点

第一章企业所得税

一、概述

(一)熟悉企业所得税的计税原理

(二)了解各国企业所得税的一般性做法

(三)熟悉我国企业所得税的制度演变

(四)了解我国企业所得税的作用

结语：本人2017年考下税务师证书，总结一下自己的方法，平时练习以90%准确率为标准，有错题一定要搞明白为什么错，并结合课件和教材查找原因或到答疑板提问，千万不可累积没弄明白的知识点，否则会越积越多，甚至影响后续知识的掌握。不要怕麻烦也不要存侥幸心理，认为这个知识点考试不会考，有时花一个晚上搞清楚一个知识点也是值得的，因为你在搞清楚该知识点的同时，可能会在查阅、询问时掌握其他知识点，这一点一定要引起学友们足够地重视。有效的一次性掌握比效率不高或无效的十次重复更有意义第二章个人所得税

一、征税对象

(一)熟悉工资、薪金所得的内容

(二)熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容

(三)熟悉对企事业单位的承包、承租经营所得的内容

(四)熟悉劳务报酬所得的内容

(五)熟悉稿酬所得的内容

(六)熟悉特许权使用费所得的内容

(七)熟悉利息、股息、红利所得的内容

(八)熟悉财产租赁所得的内容

(九)熟悉财产转让所得的内容

(十)熟悉偶然所得的内容

(十一)熟悉其他所得的内容

二、纳税人、税率与应纳税所得额的确定

(一)熟悉居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围，熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人

(二)掌握适用税率的具体规定，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定

(三)掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定

三、应纳税额的计算

(一)掌握工资、薪金所得的计税方法

(二)掌握个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的计税方法

(三)掌握对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法

(四)掌握劳务报酬所得的计税方法

(五)掌握稿酬所得的计税方法

(六)掌握特许权使用费所得的计税方法

(七)掌握利息、股息、红利所得的计税方法

(八)掌握财产租赁所得的计税方法

(九)掌握财产转让所得的计税方法

(十)掌握偶然所得的计税方法

(十一)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法

四、减免税优惠

(一)掌握免税的项目

(二)熟悉减税的项目

(三)熟悉暂免征税的项目

(四)熟悉纳税人享受个人所得税优惠政策时的审批原则

结语：本人2017年考下税务师证书，总结一下自己的方法，平时练习以90%准确率为标准，有错题一定要搞明白为什么错，并结合课件和教材查找原因或到答疑板提问，千万不可累积没弄明白的知识点，否则会越积越多，甚至影响后续知识的掌握。不要怕麻烦也不要存侥幸心理，认为这个知识点考试不会考，有时花一个晚上搞清楚一个知识点也是值得的，因为你在搞清楚该知识点的同时，可能会在查阅、询问时掌握其他知识点，这一点一定要引起学友们足够地重视。有效的一次性掌握比效率不高或无效的十次重复更有意义第三章土地增值税

一、概述

了解土地增值税的立法原则

结语：本人2017年考下税务师证书，总结一下自己的方法，平时练习以90%准确率为标准，有错题一定要搞明白为什么错，并结合课件和教材查找原因或到答疑板提问，千万不可累积没弄明白的知识点，否则会越积越多，甚至影响后续知识的掌握。不要怕麻烦也不要存侥幸心理，认为这个知识点考试不会考，有时花一个晚上搞清楚一个知识点也是值得的，因为你在搞清楚该知识点的同时，可能会在查阅、询问时掌握其他知识点，这一点一定要引起学友们足够地重视。有效的一次性掌握比效率不高或无效的十次重复更有意义第四章印花税

一、概述

了解印花税的立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

(一)掌握印花税的征税范围

各类经济合同;产权转移书据;营业账簿和权利;许可证照等。

(二)掌握纳税人的具体规定

(三)掌握税率：比例税率;定额税率

结语：本人20