企业信用体系建设与销售风险管理讲义(ppt 74页).pdfVIP

市场的变化与企业的应变

市场经济〔开放与竞争〕—从卖方市场到买方市场—竞争手

段从质量、价格、效劳到交易方式—信用交易渐成潮流—信用

风险必然产生—信用管理提到日程—“3+1〞科学信用管理模式

是解决方案。

上述变化是不以人们的意志为转移的，而且已经在国际国内

市场和我国企业中普遍发生。信用经济的潮流浩浩荡荡，顺之者

昌，逆之者亡。

企业必须从生存与开展的战略高度认识信用管理的重要性！

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第五讲企业前期信用管理

资信调查、信用分析与决策

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信用的定义

n中文“信用〞一词的含义非常广泛，古代有“人言之用谓之为

信用〞、“无信不立〞等说法，即一个人说话算数就是讲

信用，它

n既包括了经济交往领域也包括了社会交往领域，与诚信、信誉、

n信任、信义等相近。

n?辞海?〔1999年版缩印本〕指出信用有三种含义：

n1、对他人或物品等的信任使用〔用人信用、质量信用〕；

n2、遵守诺言，实践成约，从而取得别人的信任〔道德根底、法

n律信用〕；

n3、以归还为条件的价值运动的特殊形式，即不需要立即付款或

财

n产抵押担保而进行价值交换的一种制度，多产生于货币借贷

和

n商品交易的赊销和预付中〔经济信用〕。

n西方“信用〔CREDIT〕〞专指经济信用的概念，与信贷同义。

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企业的信用关系

n在市场经济条件下，企业是个生命体，它不是孤立存在和开展

n的，它会与政府部门、投资者〔股东〕、银行/债权人、客户、

n供给商和员工等发生经济往来，从而产生各种不同的信用关系；

n有些信用关系可以直接量化为财务数据，如与客户、供给商、银

n行/债权人等的关系，有些信用关系虽不可以直接量化为财务数

n据，如与政府部门和员工的关系，但最终也是可以量化计算的。

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信用在企业各种经济关系中的表达

n企业与政府：

n企业要依法向政府缴纳税收，政府要依法对企业进行监督管理；

n企业与股东：

n股东向企业投资或从企业撤出投资，企业向股东分配利润；

n企业与银行/债权人：

n银行/债权人向企业贷款或购置企业债券，企业向银行/债权人归还贷

n款或偿付企业债券；

n企业与供给商：

n供给商向企业提供商品或效劳，企业向供给商偿付商品或效劳款项；

n企业与客户：

n企业向客户提供商品或效劳，客户向企业偿付商品或效劳款项；

n企业与员工：

n企业向员工支付薪酬和福利，员工按时保质保量完本钱职工作。

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企业可以量化的信用关系

n企业与客户的信用关系应收账款

n企业应关注客户信用状况，做好客户信用调查和评估工作，确定每个客户的信用额度

和信用期，同时建立健全债权保障〔风险转移〕机制和应收账款管理和催收机制；

n企业与供给商的信用关系应付账款

n供给商会同样关注企业的信用状况，以确定给予企业的信用额度和信用期。为争取更

长的信用期和更大额度的免费融资，企业应提供完整准确的财务数据及供给商需要的其他

资料，确认欠款，建立还款提醒制度，在信用期内如数还款；

n企业与银行的信用关系短期和长期借款

n银行在贷款前会评估企业的还款能力和还款意愿，主要考虑：企业的信用评级、财务

状况和现金流、担保和抵押状况以及过去的信用记录等。提前还贷对银行并不意味着给企

业信用加分，在国际上反而是违约行为，需支付额外的补偿；

n企业与债权人的信用关系应付债券

n融资利息本钱上下和融资期限长短取决于企业的信用，公认的信用评级结果对企业的

发债利率有直接影响。企业是否按时还债社会影响较大，应慎重对待。