他山之识-证券监管及公司治理月刊 202404.pdf

目录

S

01他山观点

T上市公司跨界投资的监管关注要点02

NESG议题的实践与披露之水资源利用06

宏观环境

02IPO观察

E宏观新闻1105

IPO申报受理情况24

统计局数据12

TIPO审核过会情况24

IPO注册生效情况26

03本月新规2024年4月份IPO典型案例27

N新规速递14

重要新规解读1506股权激励观察

O2024年4月股权激励实施情况32

04证券监管洞察2024年4月股权激励实施情况统计32

C证监会及其派出机构处罚情况18特殊案例分析37

沪深北交易所自律监管情况20

监管案例分享2107他山出品

他山咨询公众号本月上新文章40

他山以微公众号本月上新文章41

08关于我们

公司介绍45

联系我们46

声明46

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他山观点

◆上市公司跨界投资的监管关注要点

◆ESG议题的实践与披露之水资源利用

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01他山观点

上市公司跨界投资的监管关注要点

摘要：上市公司开展“跨界”投资，交易所关注哪些事项？

何谓“跨界投资”，现行监管规则并未对此做出明确的定义。从近两年的问询关注案例来看，无论采用何

种交易形式，上市公司拟将大量资金或资源投入到与主营业务关联度较低的新领域，监管机构则倾向于使用“

跨界投资”的有关表述进行问询。本篇文章，我们将通过近年问询关注案例了解“跨界”投资行为的监管关注重

点，并对相关风险以及注意事项进行提示，以期为读者提供有益的参考。

一、 关注上市公司开展跨界投资的原因与合理性

上市公司进行跨界投资，涉足与公司主营业务差异较大的领域，交易所往往要求上市公司就其进行跨界

投资的原因与合理性进行说明。对此，上市