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医疗机构内部控制

演讲人：日期：

•内部控制概述与重要性

•组织架构与职责划分

目录•业务流程梳理与风险评

•财务管理与资金安全保障

•采购管理与供应商选择评价

•信息系统安全保障及运维管理

01内部控制概述与重要性

内部控制定义及目标

定义

内部控制是医疗机构为实现经营目标，保护资产安全完

整，保证财务信息真实可靠，促进医疗活动合法合规，

而在内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和

控制的方法、手段与措施的总称。

目标

确保医疗机构资产安全完整，提供真实的财务数据，促

进医疗活动合法合规，提高医疗服务效率和质量，实现

医疗机构可持续发展。

医疗机构特点与风险

特点

医疗机构具有公益性、服务性、高风险性等特点，其运营过程中涉及大量的资金流动、物资采

购、人员管理等环节。

风险

医疗机构面临着诸多风险，如财务风险、医疗风险、法律风险、人力资源风险等。这些风险可

能对医疗机构的正常运营和患者安全造成严重影响。

内部控制在医疗机构中作用

规范医疗行为保障资产安全

通过内部控制制度的建立和实施，可内部控制有助于医疗机构加强资产管

以规范医疗机构的医疗行为，确保医理，防止资产流失和浪费，保障资产

疗活动符合法律法规和行业标准。的安全和完整。

提高运营效率促进信息沟通

通过优化内部流程和管理制度，内部内部控制有助于医疗机构内部各部门

控制可以提高医疗机构的运营效率和之间的信息沟通和协调，提高决策效

管理水平，降低运营成本。率和执行力。

政策法规背景及要求

政策法规背景

国家出台了一系列政策法规来规范医疗机构的运营和管理，其中包括对内部控

制的要求。

政策法规要求

医疗机构应当建立健全内部控制制度，加强内部管理，规范医疗行为，保障患

者安全。同时，政策法规还要求医疗机构加强内部审计和风险管理，确保运营

合规和资产安全。

02组织架构与职责划分

建立完善组织架构体系

01设立内部控制领导小组

负责内部控制的决策、监督和评价工作，确保

部控制的有效实施。

02设立内部控制工作小组

负责内部控制的日常管理工作，包括制度制定、

执行监督、风险评估等。

03建立层级分明的管理架构

明确各层级的管理职责和权限，形成科学有效的

决策、执行和监督