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应付账款对账及付款操作规定

为强应付账款的管理，特制定本规定。

一、应付账款审核及记录。应付账款由各财务部会计管理。当所购物资入

库后，次仓管员将送货单、入库单等单据上交到本部会计处，会计要在收到

单据的当天核对完毕，核对内容包括请购单、订购单、送货单、验收入库单，

所有单据核对无误后，盖审核章，记录应付账款。

二、应付账款的对账。应付账款每月与供应商进行一次对账。每月31，

为我公司的对账截止。对账工作由总部应付账款会计完成。采购员要求供应

商将对账单传真到我公司，传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有经

办人员的签字，对账单列明从本月至本月止所有采购明细及欠款金额。

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应付帐款会计收到供应商的对账单后，做好核对工作，核对无误后，与公司账

务记载数进行核对。与客户对账如有差异，应付账款会计应立即查明原因。对

账后，应付账款会计要编制应付账款汇总表，内容包括应付账款总额、应付账

款明细合计数及未来三月应付款金额。

三、供应商请款。每月11-15，为供应商请款。经对账后的款项，才能

请求付款。供货商请求付款时，首先由供货商提供我公司入库单结联以及月

结对账单提供给应付帐款会计，会计收到供应商提供的入库单结联、对账单

后，要做好审核工作，审核无误后，填写结清单，交财务应付账款管理员。

应付账款管理员收到上述单据后，进行复核，核对相符后在付款申请表上签字

确认，并根据采购合同约定的付款期限，注明付款期，在所有单据上盖核

销章。

四、付款的审批。所有付款，必须填写付款审批单（格式见附件）。付款申

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请由应付会计进行核对，财务应付帐款管理员进行审核，总经理、董事长进行

付款审批。

五、付款。出纳根据结单付款后，盖“已付款”章，把单据返回给应付

账款会计，应付账款会计核销应付账款。

本规定自二年月开始实行，本规定由财务部负责解释。

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付款审批单

单位名称

结算方式现金（）银行汇款（）

开户行账号

结算金额(小写:)

用途

付款期限付款时间

申请人申请时间

会计核对

财务

总经理

董事长

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