行政事业单位内控与信息化解决方案.pdf

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行政事业单位内控与信息化解决方案

目录

Ø内控解读

Ø内控与财务管理

Ø内控及财务管理方案

Ø内控及产品

Ø经典案例

Ø关于我们

内控解读

p“内控”的理解

1、升级版:内控规范不是另起炉灶,而是穿针引线、

穿衣戴帽,使各项规定落地。

内控制度依据:

①《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》;

②《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》;

③《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。

内控解读

p“内控”的理解

2、控制“风险”:不是控制各类业务开展,而是控制

经济活动过程中可能存在的各类风险。

控制方法:1、不相容岗位相互分离2、内部授权审批

3、责权对等、归口管理4、预算控制

5、…..

内控解读

p“内控”的理解

3、流程化:内部控制是将所有的业务活动按流程进

行风险分析,并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度

有机地连接起来,就像生产线一样。

财政部部党组书记、部长楼

继伟指出“内控体系建设的关键

是流程再造和信息系统建设,所

有控制要在流程中解决,而不是

事后解决”。

内控解读

内控与信息化实施原则计划,执行,监管

工作岗位与信息系统操作员角色相结合

内部授权审批与信息系统工作流相结合

业务管理流程与信息系统功能点相结合

以集中,完整,全面的数据为基础实现风险的管控

目录

Ø内控解读

Ø内控与财务管理

Ø内控及财务管理方案

Ø内控及产品

Ø经典案例

Ø关于我们

内控与财务管理

《中华人民共和国会计法》

2015年新《中华人民共和国预算法》

2014年11月2014年10月

《财政部内部控制基本制度(试行)《关于全面推进管理会计

》体系建设的指导意见》

《财政部法律风险内部控制办法》基本法律

行动细则

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