合作社固定资产管理制度.docx

合作社固定资产管理制度

1、目的

1.1为了加强合作社固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，加强对固定资产的维修与保养，实行固定资产归口管理，明确固定资产使用和管理责任，确保合作社财产不受损失，特制订本制度。

2、固定资产管理的分工

2.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产卡片及明细帐；

2.2合作社库管员负责建立固定资产台账，进行固定资产管理。负责闲置固定资产的实物保管工作。

3、固定资产的取得

3.1固定资产的取得分为购置、购建、调拨、接受捐赠等方式。

3.1.1固定资产的购置由使用部门提出采购申请，按物资采购审批程序办理；

3.1.2对接受捐赠或其他调拨来的固定资产，由合作社库管员统一办理固定资产接交手续，并根据固定资产接交清单、捐赠协议、发票等凭证到财务部办理固定资产入帐手续。

4、固定资产的验收

4.1验收程序

4.1.1固定资产购置后，库管员对所验固定资产的数量、质量、附件资料等进行认真检查，并根据采购人所持资产附件资料对该项固定资产进行编号、建立固定资产明细，登记入册；

4.1.2财务部根据采购人所持的经理事长审核签字后的发票支付设备购置费，采购负责人、固定资产使用人同时在《固定资产验收领用单》签字方可领取使用。

4.1.3对房屋等重大在建工程类固定资产，要在工程竣工后，按规定由合作社理事会验收，工程竣工相关资料完备后交财务部备案并计入固定资产帐；

4.1.4工程竣工决算及相关资料未完备前相关工程款不予全部结算。

5、固定资产的日常管理与清查

5.1固定资产是合作社资产的重要组成部分，固定资产使用单位及使用人都有管好、用好固定资产的义务和责任，必须维护其安全完整；

5.2使用部门应配备固定资产管理人员,维护固定资产清单,保证帐物相符,同时要明确固定资产使用人；

5.3使用部门对关键设备、仪器必须根据资产建档目录加强档案管理,档案内容包括:

5.3.1设备出厂合格证、检验单及装箱单;

5.3.2设备安装工程验收单、试验记录及移交生产凭证;

5.3.3设备使用维护规程或使用说明书及有关技术资料;

5.3.4设备历次修理记录和检验单;

5.3.5设备仪器事故报告单及处理结论;

5.3.6设备仪器封存和启用单;

5.3.7设备改进、改装申请单及验收单。

5.4财务部、合作社不定期对各部门设备进行抽查盘点，并反馈结果。每年组织一次全厂所有资产实物盘点，核对账务，必须做到使用部门、财务部、合作社账账、账物相符。实地盘点结束后，财务部将资产清查时盘亏、盘盈的固定资产结果汇总上报至理事长处，发现固定资产盘亏或固定资产破坏要由固定资产使用部门查明原因提交说明，经厂长、理事长签字后到财务部办理相关账务手续，并对其固定资产使用人进行相应绩效扣罚。

6、奖惩

6.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的奖励。

6.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

6.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和相关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

固定资产验收领用单

验收部门

数量/金额

验收日期

资产编号

设备名称

型号/规格

使用年限

已使用年限

剩余使用年限

资产来源

直接购入□在建工程转入□投资者投入□接收捐赠□

盘盈资产□在建工程转入□融资租入□

验收意见

使用负责人

使用部门

负责人

采购经办人

固定资产调拨单

申请部门

调转（或移交）日期

固定资产编号

设备名称

型号

调出（或移交）部门

接收（或接收人）部门

固定资产调转（或交接）原因

（申请部门填写）

审批意见

调出部门负责人

接收部门负责人

厂长

理事长

申请人签字

经办人签字

备注

此表适用于固定资产在各部门之间的调换、固定资产使用人调转，离职时使用

固定资产闲置单

申请部门

申请日期

设备名称

型号

开始使用日期

本部门已使用年限

剩余使用年限

固定资产闲置原因（申请部门填写）

处置方案

1、出售

2、入库待处理

审批意见

使用部门

负责人

使用部门

主管领导

厂长

理事长

申请人签字

封存人签字

备注

1、出售：有一定使用价值但本单位无使用用途；2、入库待处理：申请部门无使用价值，但其他部门可以继续使用。

固定资产报废单

申请部门

申请日期

设备名称

型号

开始使用日期

本部门已使用年限

停止使用日期

固定资产报废原因（申请部门填写）

剩余价值

1、有残值

2、无残值

审批意见

使用部门

负责人