会计实务：银行存款开户的规定.pdf

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银行存款开户的规定

1、企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家

银行机构开立基本存款账户；不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账

户。

2、企业在银行开立基本存款账户时，必须填制开户申请书，提供当地工商行

政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本等有关文件，送交盖有

企业印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的

开户许可证开立账户。

3、企业申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户，应填制开户申请书，

提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的证明等证件，送交

盖有企业印章的卡片，银行审核同意后开立账户。

4、基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户；企业的工资和资金

等现金的支取，只能通过基本存款账户办理

5、一般存款账户是企业在基本存款户以外的银行存款转存、与基本存款户的

企业不在同一地点的附属非独立核算单位的账户，企业可以通过本账户办理转账

结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

6、临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，企业可以通过本账

户输转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

7、专用存款账是企业因特定用途需要开设的账户。

该用户很懒，什么也没介绍

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