50个经典实务问题操作指导汇总(很全面-值得收藏).pptx

50个经典实务问题操作指导汇总（很全面，值得收藏）1、升级版增值税发票系统如何开具红字发票问题：使用升级版增值税发票系统开具的增值税专用发票，因开票有误造成购买方无法认证，且不符合作废条件的，如何开具红字增值税专用发票？2、营改增后的房地产、建筑企业不能抵扣进项税金的12种发票在房地产、建筑企业营改增后，到底哪些增值税发票可以抵扣，哪些增值税发票不可以抵扣，困扰许多房地产和建筑企业的财税负责人员，本文正是为了消除以上困惑。3、小微企业税务筹划要更注重日常管理由于小微企业组织架构、财会队伍素质等特点，以及所使用的《小企业会计准则》已与我国税收法规有较大程度协调，因此，小微企业税务筹划应更多地关注日常管理及核算。4、汇算清缴遇到这几个问题可以这么解决5、一起领略业务招待费审核要点6、2014企业所得税部分政策汇总企业因市场推广需要，外购部分商品作为赠品提供给经销商，由经销商负责市场推广中的免费赠送事宜，合同规定该类赠品的数量是根据经销商每年的销售额

计划和一定的比例进行确定,销售额越大，提供的赠品越多。该提供赠品的行为是否可以确认为视同销售？如果外购商品是低价提供给经销商作广告宣传使用，是否需要重新核定该外购商品的价格？7、所得税汇算清缴年度申报表填写难点解答分支机构汇算清缴应该填写分支机构年度纳税申报表（样式是《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》），不填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》，因此无需填写基础信息表。如果网报系统对于申报表类型分配有误，可以到主管税务机关进行基础信息变更后，由网报服务公司重新分配申报表。8、“营改增”企业不能忽视的6个税务筹划点税务筹划是通过对商业模式、交易模式、合同条款的事先安排，合法、合理降低税负成本，对于“营改增”企业而言，可以通过对“纳税人身份”、业务流程、销售及采购合同的筹划，实现不交、少交、晚交税的目的，具体而言，华税律师建议“营改增”企业可以从以下几个方面积极进行税务筹划。9、增值税不同税目的税率分别是什么10、2014年度企业所得税汇算清缴疑难问题大汇总2014年出台了新的会计准则及各种税收政策调整，对于新政的理解和运用各有不同，很多财务人员心理已经忐忑了，在此整理了一些汇算11、清缴中常遇

到问题及解答供大家参考。11、2014年度企业所得税汇算清缴填报十大变化2014年11月3日新版所得税申报表终于尘埃落定，国家税务总局发布了《关于发布的公告》（国家税务总局公告[2014]63号,以下简称“63号公告”），推出了新的企业所得税纳税申报表及填报说明，同时废止了2008版企业所得税纳税申报表。与2008版申报表相比，2014版申报表的申报信息和填报难度大幅增加12、企业所得税汇算清缴过程中成本类特殊事项应该如何处理企业所得税法实施了6个年头，许多汇算清缴疑难问题已得到解决。但对于纳税人来说，却总会有一些新问题亟待解决。因此，针对纳税人在2013年度所得税汇算清缴中涉及成本的一些特殊事项，现在就相关的税务处理做一梳理和介绍，希望能够帮助到大家13、新版《企业所得税年度纳税申报表》注意事项2014年11月3日国家税务总局发布《关于发布的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报说明》。修订后的“企业所得税年度纳税申报表”（下称“申报表”）共41张。修订后的申报表采取以企业会计核算为基础，对税收与会计差异进行纳税调整的方法。

体现了“架构合理，信息量丰富，注重主体，繁简适度”的特点。虽新的申报表较之以前有很多改进，但在执行中还有个别问题需要明确。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！14、哪些企业需要做税审报告我司是2014年2月底注册的有限公司（自然人投资或控股），注册资金10万，但不是一般纳税人。请问需要做税审报告吗？什么样的企业需要做税审报告呢？15、善意取得虚开的增值税专用发票真的可以税前扣除？购货方善意取得虚开的增值税专用发票，正如《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发〔2000〕187号）所规定的，能够豁免的也只是购货方“不以偷税或者骗取出口退税论处”，购货方仍有义务重新从销售方取得合法、有效的发票，否则仍不得抵扣进项税额或出口退税。企业所得税前扣除道理相同，虽然现行法规中对于善意取得虚开的增值税专用发票能否税前列支成本没有明确规定