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工程项目结算管理制度

第一章总则

第一条为了加强工程项目结算管理，规范工程造价行为，保障工程建设项目的顺利实施，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程价款结算暂行办法》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司新建、改扩建、技术改造等工程项目的结算管理。

第三条本公司工程项目结算管理应遵循合法、公正、公开、透明的原则，确保工程造价的合理性和准确性。

第四条本公司设立工程项目结算管理小组，负责工程项目的结算管理工作。结算管理小组由财务部、工程部、审计部等相关部门组成，总经理担任组长，各部门负责人担任成员。

第二章工程项目的结算范围和内容

第五条工程项目的结算范围包括：工程设计费、施工费、材料设备费、监理费、咨询费、安全防护费、环境保护费等。

第六条工程项目的结算内容主要包括：工程量的计算、单价的确立、工程总价款的计算、合同条款的履行、工程变更签证、索赔等。

第三章工程项目的结算程序

第七条工程项目的结算工作应按照下列程序进行：

1.工程竣工后，施工单位向本公司提交工程结算报告及有关资料；

2.本公司审计部对施工单位提交的结算报告进行审计，并提出审计意见；

3.本公司工程部对审计意见进行审核，确认工程量及单价；

4.本公司财务部根据工程量和单价计算工程总价款，并与施工单位进行核对；

5.本公司总经理办公会议审批工程结算报告；

6.本公司与施工单位签订工程结算协议，并支付工程价款。

第四章工程项目的结算管理

第八条施工单位在提交工程结算报告时，应提供以下资料：

1.竣工图纸、设计变更通知单、施工签证单等工程资料；

2.工程量清单、单价表、结算书等财务资料；

3.合同协议书、补充协议等合同文件。

第九条审计部应按照下列要求进行审计：

1.审核施工单位提交的工程结算报告及有关资料的真实性、完整性；

2.审核工程量计算的准确性、合理性；

3.审核单价的确立是否符合合同约定及行业标准；

4.审核合同履行情况，包括工程质量、进度、安全等方面；

5.对审计过程中发现的问题，应及时与施工单位、工程部、财务部等进行沟通，确保审计工作的顺利进行。

第十条工程部应按照下列要求进行审核：

1.审核审计意见的准确性、合理性；

2.确认工程量及单价，如有争议，应与审计部、施工单位进行协商解决；

3.对工程变更、签证等情况进行审核，确保工程量的准确性；

4.根据工程量和单价，计算工程总价款，并与财务部进行核对。

第十一条财务部应按照下列要求进行结算：

1.根据工程量和单价，计算工程总价款；

2.与施工单位进行核对，确保工程结算款的准确性；

3.编制工程结算付款凭证，报总经理审批；

4.按照审批意见，与施工单位签订工程结算协议，并支付工程价款。

第五章工程项目的结算监督与检查

第十二条结算管理小组应定期对工程项目的结算工作进行监督与检查，确保结算管理的合规性、有效性。

第十三条审计部应对工程项目的结算工作进行内部审计，发现问题应及时提出整改意见，并监督整改措施的落实。

第十四条本公司财务部应配合审计部、工程部等进行工程结算的监督与检查，确保工程价款的合理支付。

第六章法律责任与纠纷处理

第十五条违反本制度的规定，造成公司损失的，应依法承担赔偿责任；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十六条工程项目的结算过程中发生纠纷，各方应首先通过协商解决；协商不成的，可以向有关行政管理部门申请调解或者仲裁，也可以直接向人民法院提起诉讼。

第七章附则

第十七条本制度由本公司总经理办公会议负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。原有与本制度不一致的规定，一律废止。