财务费用报销制度及报销流程 (1).docVIP

财务费用管理办法(试行）

?第一部分总则?

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。?

第二条本制度适用公司全体员工。?

第二部分资金管理

第三条公司开设专用账户，股东投入的股本金、产品销售回款等各项资金直接进入公司账户。

第四条公司账户日常管理由出纳负责，必须保证账户和资金安全，股东可同时开通短信随时监控。

第五条公司需要对外支付的各种款项原则上转账支付，确需现金支付的必须提供相关手续（如合同、发票、凭证等）。

第六条公司全体员工原则上不得借用公司现金，经股东大会同意的开展与公司业务相关的除外（如出差考察、进货）。

第七条出纳在每月初给各位股东提供上月银行流水，会计每月初给各位股东提供上月财务报表。

第八条所有费用支出必须按照公司费用支付流程执行。

第三部分各种费用管理及报销流程

第九条公司经营费用管理。

（一）经营费包括进货、包装、销售、推广等各个环节产生的费用。

（二）这类费必须提供资金预算表和相关依据，如进货凭证、合作合同、发票、收据等。

（三）支付流程及审批权限

1、费用低于1000元的（含1000元），经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核出纳付款。

2、费用超过1000元低于2000元的的（含2000元），经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核董事长审核出纳付款。

3、费用超过2000元的，经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核董事长审核董事会审议出纳付款。

第十条办公费用管理

（一）办公费用包括办公用品、办公设备、行政收费、房屋租赁、水、电、气、物业管理等各项费用。

（二）所有办公费用经办人按照以下流程进行费用报销

经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核董事长审核出纳付款。

（三）超过5000元的办公费用采购和报销需报董事会、股东会知晓。

第十一条业务接待费用

（一）业务接待费指因公司业务需要产生的费用，包括用餐、烟酒、住宿等各项费用。

（二）凡是涉及的业务接待均需提前告知股东，包括接待对象、陪餐人员、接待地点、餐标等。

（三）所有接待均提倡节俭，原则上接待费不超过80元/人（含酒水），确需超标接待的需提前报董事长审批和股东会知晓。

（四）接待费报销流程

1、费用低于1000元的（含1000元），经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核出纳付款。

2、费用超过1000元低于2000元的的（含2000元），经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核董事长审核出纳付款。

3、费用超过2000元的，经办人签字会计审核办公室主任审核总经理审核董事长审核董事会审议出纳付款。

第十二条差旅费用

（一）差旅费用指因公出差产生的各项费用。

（二）差旅费界定，凡到绵阳市所辖各县和市外办事认定为出差。

（三）所有出差需事前填报出差申请单，市内出差报总经理审批，省内出差报董事长审批，省外出差报董事会、股东会审议。

（四）差旅费报销标准和流程

1、绵阳市各县出差原则上不得报销住宿费，均要求当天往返，只报销油费和过路费，油费报销标准1元/公里，过路费实报实销。

2、凡是市外、省内出差，视其情况选择交通工具，单边超过500公里、又有便捷的交通工具到达的地方，原则上不开车，选择公共交通工具，确需开车的，需报董事会知晓。

交通费报销标准：实报实销

住宿费报销标准：300元/晚

餐费30元/餐

省外出差，原则上不开车，视其情况选择交通工具，选择上选择便利和省钱的公共交通工具。费用报销标准：

交通费报销标准：实报实销

住宿费报销标准：300元/晚

餐费30元/餐

（五）差旅费报销流程遵照接待费用报销流程执行。

第十三条其他费用。凡是不属于上诉范围的费用报销需报董事会商议，决定报销标准和审批流程。

第十四条报销时间。所有费用在经办人产生费用5个工作日内按规范填写费用报销单，请相关人员签审，交出纳处。

第十五条出纳在收到签字完毕的费用报销单后，仔细审核相关凭证的真伪后5个工作日内进行支付。

第十六条每周三股东会结束后出纳根据费用报销单支付相关费用。需要转账支付的在收到费用报销单的5个工作日内转账支付。