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财务管理制度及报销流程

第一章

总则

第二章

财务报销（支付）流程原则性规定

第三章

借支管理规定及借支流程

第四章

预付款管理规定及审批流程

第五章

应付账款管理规定及审批流程

第六章

日常费用报销制度及流程

第七章

工薪福利费用支出制度及流程

第八章

物资购置财务报销制度及流程

第九章

工程验收、结算及付款流程

第十章

现金管理制度

第十一章

银行结算管理制度

第十二章

往来款项管理制度

第十三章

资金计划编制制度

第十四章

会计档案管理

第一章总则

为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定，特制定本制度。

本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、各部门都必须认真执行。

本管理制度的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度；及时筹措资金，保证一线生产资金需求；加强资金管理，严格财经纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用支出，降低生产成本；降低资金成本，提高资金使用效率；组织会计核算，发挥会计信息在经营决策中的作用，做好财务分析。

第二章财务报销（支付）流程原则性规定

财务报销（支付）的原则

单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行，如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。

公司的所有支出应编制资金计划。资金计划实行月报制，各部门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务（各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可），财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。

公司各项物资购置（包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒）及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批，财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。

实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得发票之日起半月内），如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止；

相关流程

2.2.1日常费用报销流程

经办人按要求整理报销单据（需办理申请或出入库手续的应附批准后

的申请单或出入库单）T部门负责签字T财务科复核T副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）7到出纳处报销（根据资金计划安排）。

2.2.2分包工程验收流程主管领导组织相关人员进行工程验收（工队、生产技术部、企管部）7生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字7主管领导审批工程验收单7交生产技术部进行工程结算

2.2.3分包工程结算流程

生产技术部每月25日提交结算单-部门负责人签字-财务审核-副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审

批）-各工队开具发票后交财务挂账（或由财务代扣税金）

2.2.4分包工程款支付流程

各工队开具领款单-部门负责人签字-财务审核-副总经理、常务副

总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）-财务根据审批过的资金计划付款

审批事项其他补充说明

在具体执行过程中，若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批或电话请示，但事后必须请有关人员追认。

本财务报销（支付）流程及规定自2013年9月11日起执行。此制度属试行版，在执行中如发现不妥之处，财务可报总经理进行修正。

第三章借支管理规定及借支流程

适用范围

3.1.1出差借款

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

15个工作日内办理报销还款手续。试用人员因工作需要确需借支差

旅费或业务费，借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。

3.1.2物资购置

包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修

理支出借款,指在物资购置过程中，需现款交易的，经办人根据审批过的购置计划填写借款单。

其他临时借款

指员工因公务需要、以个人名义向单位借支的款项，主要是指招待费、

协调费、调矿费等其他一些公司业务支出。

借款流程

3.2.1流程说明

借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）等相关借款单据标明的填写项目。借款必须专款专用，不允许多笔借款交叉使用。

3.2.2审批流程

借款人填写借款单T部门负责签字T财务经理审核T副总经理、常务

副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）7财务根

据审批过的资金计划付款

第四章预付款管理规定及审批流程