财务报销制度及报销流程 (9).docVIP

财务报销制度及流程

第一章总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导节约意识，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、业务招待费、日常交通费等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用于公司全体员工

第二章日常办公费用管理制度及流程

一、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）

二、费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改

2、报销单与票据必须大小一致，各票据不得突出于报销单之外（票据过大时应按报销单据大小折叠好）

3、各票据应整齐均匀贴在报销单上

4、报销单填写应用黑色钢笔或签字表填写

5、所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用等）分类、分次、分页粘贴复制，填写清楚。

6、报销单据应按标准要求规范填写，如有错误不规范财务部有权要求重写。

7、报销单各项目应填写完整，各项目费用均应列明详细内容，大小写金额要一致

8、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、事件、相关人物等资料，否则视为无效。

9、购买物资要附有详细清单及价格，并列明所属项目，所有费用必须持有正规发票，除因节约开支无发票，必须要有收据或清单明细并盖有供应商的公章方可有效。

三、单笔费用超过1000元，需提前一天通知财务备款

四、在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算需报行政部、财务部审核，总经理批准方可执行有效。

五、费用报销流程：

报销人填写单据------部门经理签字（核实报销费用的发生是否属实，符合规定）-------行政经理审核（审核报销费用的合理性）---出纳审核报销单据-----财务经理审批----总经理/董事长签字-----经办人领款

六、办公用品费报销

1、行政部负责办公用品统一采购，填写《办公用品采购申请单》按照行政采购流程进行采购，费用报销权限及公司借款按规定流程执行。

2、行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须完成采购并办理报销事宜，执行公司费用报销流程

3、行政办公用品报销需附有发票或收据（收据必须盖有公章或财务账）及所购物品明细

4、行政办公用品采购必须按照《行政采购管理制度》的相关规定和流程办理，否则财务有权不予报销。

七、交通费报销

1、原则上应尽量乘坐公交或地铁，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，行政部根据具体情况的安排，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容及相关人员。

2、报销人需将当天发生的交通费做好记录，按照报销时间统一依据报销流程审核通过后交予财务部，统一报销。

八、报销时间规定

为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：??

1．公司财务部根据实际情况在每周四集中进行财务报销。每周一次，如错过本周报销时间，财务部将自动延至下周统一报销，总经理/董事长签字后由财务部通知报销人领款。??

2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。?

十、报销费用权限

5000元以内（不含）由总经理审批；5000元以上（含）由董事长签字审批。

第三章借款标准及流程

一、借款标准

1、借款时须按要求填写《借款单》依照借款流程办理，由出纳付款。

2、行政办公用品采购借支，需提供《采购申请单》申请单中包含所需购买物品的名称、单价、数量、总金额，然后按照审批权限和流程签字后领款。

3、工程类借支，需借款人向财务出示施工协议书及施工图纸，施工预算明细，并给财务留存复印件，按照审批权限签字后，财务给予预算总额的30%，完工后由使用负责人验收合格并签收后，财务再给予预算额的50%，剩余20%使用一个月后确保无工程质量问题给予结清。

?4、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。??

5、办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借，所有借款，必须在前账结清之后方可再借(突发的特殊情况酌情处理)。

6、借款人必须三天之内凭有效原始票据报销各项款项，出差人员归来5天之内报销款项。超出规定时间不结账者，以所报票据张数每天罚款10元（如11.15日市场部发生餐费500元，共5张发票，1张点餐明细，11.19日报销扣除60元，扣完所报款项金额为止）

7、出纳不得私自挪用、支出与报销任何费用，违者按报销支出款项的双倍罚款。

二、借款流程

借款人填写借款单----部门负责人审批签字----财务负责人审批----总经理签字，经办人领款签字。

1、借款金额超过5000元以上（含）须报董事长批准

2、行政部采购1000元以下办公物资由行政经理批准同意，财务部经理审核批准后方可执行

第四章差旅费借支管理制度及流