财务报销制度及流程 (3).docVIP

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报销流程及规定(暂行)

为加强公司的财务管理制度，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，现制定本规定。

报销流程

报销人整理、粘贴原始凭证（如发票、车票、机票等）；

报销人填写报销单?；借款单，报销单，粘贴单可在财务部领取；

报销人将报销单交由部门经理核准签字后（其中实物还需由验收人在备注栏中签字注明已验收）；然后将签字后的报销单交到财务做好单据的交接。

财务审核签字；主要审核发票的合法性，金额的正确性，费用发生的真实、合理性，手续齐全性等。不合格的报销单将予以退回修正。

由财务将审核好的报销单统一交由总经理审批核准；

总经理审批核准后，出纳通知报销人领取报销费用；

原始凭证（如发票）的有关要求

对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“深圳市习网网络科技有限公司”。购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单上应加盖出票单位公章。电脑小票及购物清单不能单独作为报销凭证。

发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。

其他

出差要先经批准后出差。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。

公司员工因公借款，必须先填写借款单，借款单先由会计审核，总经理审批后再领款。借款单上需注明借款原因及归还期限。用发票报销或归还借款时不退还原借款单；另开具收款收据抵消借款。

计划内的办公用品等购买由行政部门负责统一申请采购报销，计划外的购买（办公用品，图书等）需附总经理批准的采购申请单和发票方可报销。无经理批准的采购申请单一概退回，补齐手续后方可报销

的士费用需在发票后面注明起止点和终止点，且在用途中说明**时候去**地办**事。

实际报销金额不得大于发票金额，原则上应该相符，特殊情况下如有发票金额大于实际报销金额的，需在备注栏上注明实报金额。

本规定由公司财务部制定并负责解释；公司保有最终修改权。

本规定即日起开始执行。

2009