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财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

借款流程：

1、费用申请单：用款人先填写费用申请单，注明申请的数额、用途，由部门经理审批，副总经理审核、定额，总经理审批通过。

2、借款人持审批通过的费用申请单按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

3、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

4、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第四条借款管理规定

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按总经理批准额度办理借款，出差返回及时办理报销还款手续。

2、其他经总经理批准的临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

4、借款销账规定：借款销帐时应以费用申请单为依据，由经手人签字、财务审核、总经理签字据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导、副总经理审核、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

5、借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第六条费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销2000元以上需提前一天通知财务部备款。

第七条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第八条差旅费报销制度及流程。

报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门负责人、副总经理、总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员按审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后及时办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；前款未清者不予办理新的借支。

第九条固定费用报销制度及流程

固定的缴费支出如电费、房租、物业费及总经理交代的临时性支出由财务按相关规定办理。

第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

报销流程：

1、购置申请:公司行政部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按规定报部门经理、总经理审批。

2、报销程序：报销人附入库单，按日常费用审批程序报批。审批后单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第十一条招待费报销制度及流程

1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十二条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照相关规定执行。

第十三条工薪福利支付流程

1、工资支付流程：（1）每月10日由财务部将本月经公司总经理审批后的工资额通过银行代发形式支付工资；（2）员工到财务部领工资条并与工资卡内工资核实签字。

2、社会保险支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

3、其他福利费支出按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项