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专项支出财务制度

一、总则

为规范专项支出财务管理，做到科学、规范、有序，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于所有单位的专项支出财务管理工作。

三、管理机构

单位应设立专项支出财务管理部门，负责专项支出的审核、监督、报账和管理工作。

四、预算编制

1、单位在每年年度编制预算时，应根据实际需要设立专项支出项目，并确定专项支出经费的数额。

2、专项支出预算应从事前经济性质分类，明确专项支出的用途、金额和时间节点。

3、单位负责人应审核并签字确认专项支出预算。

五、申请审批

1、单位在实施专项支出项目前，必须填写专项支出申请表，并经所在部门负责人审核签字。

2、经过内部审查后，专项支出项目必须报经单位领导审批。

3、所有专项支出申请均需报财务部门备案。

六、发票管理

1、专项支出项目的所有相关费用必须开具正规发票，并保留备查。

2、财务部门应建立严格的发票管理制度，对专项支出的发票进行统一编号、盖章、登记，确保发票的真实性和合法性。

3、财务部门应每月对专项支出的发票进行核对，发现问题及时处理并通知相关责任人。

七、经费核销

1、专项支出项目执行完毕后，必须及时办理经费核销手续。

2、经费核销应按照实际支出金额填写核销单，经单位负责人签字确认后报财务部门审核。

3、财务部门应对核销单和相关票据进行比对核实，核实无误后办理经费核销手续。

八、财务监督

1、单位应建立专项支出财务监督制度，实行专人负责、相互监督的原则。

2、财务监督人员应每月对专项支出项目进行抽查，确保专项支出符合预算安排。

3、如发现问题，应及时进行整改并报告财务部门。

九、责任追究

1、对于违反专项支出财务制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，并追究相关责任人的责任。

2、对于经济责任事故，相关责任人将承担赔偿责任。

十、附则

本制度自颁布之日起开始执行，如有需要修改，应经单位财务部门审批。

以上是专项支出财务制度的相关内容，希望各单位严格按照规定执行，确保专项支出的经费使用合法、合理、规范，为单位的发展做出贡献。