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培训学校财务管理制度

XXX财务管理制度

第一章总则

为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效

益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，

结合本校的实际情况，制定本制度。

学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有

关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处

理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的

关系。

学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多

渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产

管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校

经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映

学校财务状况。

根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财

务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制

度》进行会计核算。

第二章财务管理体制

学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统

一管理。学校设置财务部，聘请一名会计和一名出纳。

学校财会人员的岗位职责：

1.在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各

项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违

反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校

董事会及校领导。

2.审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，

是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、

不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。

3.确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情

况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预

算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好

月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。

4.审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财

务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

5.严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符

合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自

或督促班主任及时催缴学费。

6.协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、

固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和

不定期盘点，核对账实是否相符。

7.在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关

系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。

8、财务部门需要与总务处配合，确保学校各部门的财产

安全与完整。同时，要做好资金的安全保障工作，采取措施确

保资产安全。

9、财务部门需要与当地税务、物价部门和银行等外部机

构协调往来关系。

10、财务部门要参与经济合同的评审工作，防范经营风险，

并做好学校对外签订合同的预审、备案、保管和整理工作。

11、财务部门需要安排和指导财务人员的工作，并组织每

月的工作小结会议，总结存在的问题和不足，提高财务工作水

平。同时，要安排好节假日人员的值班工作，以满足招生收费

工作的需要。

12、财务部门要按时完成校董事会及学校领导交付的其它

临时性工作，同时以身作则组织和带好财务队伍，将财务工作

做得更好。

一、财务会计岗位职责

1、在第二个月的15日之前，收集上个月的财务报表、财

务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料。

2、不定期进行账务与报表等资料的对照复核。

3、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执

行学校年度预算。

4、协助上级作好学校的财务经营建议。

5、完成学校董事会安排的其它工作事项。

6、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的

规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日

记账）的登记与结账、对账，确保账务处理手续完备、数字准

确、账目清楚。

7、开具银行划款缴交学费，并做好学生缴费与相对应的

备查工作。

8、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，

负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的

具体工作。

9、归档、整理、装订、保管和备份收款收据、、统计资

料、财务会计资料及其它财务资料。

10、预审学校供应商货款结算。

11、完成学校领导安排的其它工作。

二、出纳