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内部审计工作方案

内部审计工作方案1

一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制

按照集团公司要求，结合公司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、

董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度

和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客

观、公正、有效开展审计监督工作，推进审计全覆盖，落实审计整改责任。优

化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门

间的沟通交流、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同

实施、整改问责共同落实。

二、推进审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量

根据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标

准体系，有序开展审计质量提升活动，推进审计信息化建设，切实提高审计工

作效率。同时，按照国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实

施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到

位，促进审计质量提高。

三、做好重点领域审计工作，服务公司改革发展大局

20__年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，

坚持“三个区分开来”，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短

板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，发挥内部审计增值作

用，服务公司发展大局。

（一）开展重大政策、决策部署落实情况审计。

（二）做好审计署、集团公司等外部审计监督配合工作。

（三）做好年度财务决算审计监督工作。

四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制

建立健全审计发现问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后

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续整改落实工作。按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未

落实的不放过”的“三不放过”原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整

改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简单问题

立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办；对未按要求完成整改的，

按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究，把审计问题整改情况纳入相关

人员考核奖惩，保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告

审计发现问题整改情况，落实有关决议，有效发挥审计监督促进企业规范管

理、提质增效的作用。

内部审计工作方案2

一、指导思想

牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中

心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审

计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20__年经济工作目标，认真履行集团

董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、

重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重

大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程

控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，

改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

三、工作措施

(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和

效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致

性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略

框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度

和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益

性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用

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资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督

予以揭示，促进集团资源的更优化分配。

(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。

20__年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点

的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发

现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是

总结实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的

运作是否顺畅和有效