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银行存款日记账的填写日期怎么确定

一般是银行存款日记账登账的日期就行了,因为银行回单做为附件,附到凭证后,

一查便知

 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据

记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上

记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期

 银行存款日记账按照银行收、付款凭证按业务发生顺序填写（一般为日期）；

现金日记账是按现金收、付款凭证顺序填写。区别就是一个是按银行收、付款凭

证填，一个是按填

 现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由

单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进

行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿

 银行存款日记帐是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存

款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入（借方）、支出（贷方）

和余额三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终

了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账

面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定

期同银行送来的对账单核对

 课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就

可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐

述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法

和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！