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对账外包业务检查报告

一、对账业务集中外包的必要性

伴随着金融市场的快速发展，商业银行积极推动了一系列适应外

部环境和客户需求变化的银行战略转型及业务流程再造，逐步探索整

合银行内部资源，充分利用外部资源，将一些流程固定、风险相对较

小的不影响银行核心竞争力的业务外包给专业服务公司，以实现用最

少的人力、物力和财力来完成业务流程的再造。目前，商业银行涉及

的业务外包事项主要有非核心业务和核心业务的部分服务环节，通过

选择、保留、培养、运用最关键、最具竞争优势、风险可控的业务流

程，来减少成本开支，实现效益最大化，提高综合竞争能力。

二、银企对账外包业务未来发展预测分析

（一）从市场供给角度分析，缺少具备相应资质的外包服务公司

如宁夏地区能够满足银行业务外包需求的公司仅有宁夏回族自

治区邮政公司一家，由于邮政公司业务人员流动性很大，对银行专业

服务水平高低严重影响到外包业务的质量。同时，由于外包市场需求

不断扩大，外包公司缺少同业竞争，导致外包业务出现垄断现象。

（二）从银行业务发展角度分析，集中对账外包成本可以有效控

制

随着银行电子渠道的不断优化、推广，对账模式更加灵活，除传

统的纸质对账外，电子渠道对账凭借成本低廉、高效快捷的优势已日

益得到银行和客户的青睐，这一模式将会使银企对账外包业务成本得

到有效控制。

（三）从风险防范角度分析，通过不断强化制度监管，集中对账

外包的成效会越来越明显

随着银行外包业务需求的不断扩大，促进外包公司的规模和管理

不断优化。集中对账外包业务在实施过程中，不断完善流程、补充协

议条款、加大违约责任等内容，促使银行与外包商之间不单纯是雇佣

关系，而是一种战略合作关系，是风险共同体，引导外包公司顺应市

场需求和变化，培养一批胜任银行专业化的员工队伍，强化银企对账

效果。

（四）从网点转型角度分析，集中对账外包促进网点由交易核算

型向服务营销型的转变

集中对账外包在给商业银行带来成本和风险双降的同时，也带来

了与传统经营模式截然不同的全新视角。前台工作环节、工作量不断

减少，促进员工为客户提供更好、更多的支持和服务，缓解前台人力

资源紧缺的难题，网点服务营销功能得到充分释放。

三、建立集中对账外包可持续发展长效机制

（一）存在的问题

1、银行管理手段不足。各家商业银行都明确规定了集中对账业

务中的各自职责，但是在实际工作中，对于对账单回收不及时、客户

拒收账单、客户地址多次迁移、账项核对不符等特殊客户，没有更好

的管理手段，无法保证对账的及时有效性。

2、对账不及时产生风险。首先，从流程上看，数据中心生成对

账数据，由各行对账中心下载并传递给外包公司，外包公司打印并分

发传递到客户手中。流程涉及银行、外包公司及客户三方，任何一方

不配合都会影响到对账的时效性；其次，从对账时间上看，对账数据

在账务发生后一段时间后生成，按现行对账制度要求，最短也要一个

月后，加上从数据生成到回执收回的过程，对账时间严重滞后，如发

生盗窃、挪用资金案件，得不到及时发现和堵塞。

3、账单回收不及时产生风险。实际对账工作中账单回收不及时

表现在四个方面：一是银行账单发出后，未及时督促对账单位及财务

人员，导致账单回收延误；二是部分单位账户使用较少，单位财务人

员疏于对账，导致部分账单回收不及时；三是部分单位账户异地开户

或单位地址迁移不及时通知银行，导致账单无法及时送达；四是开户

单位不重视银企对账，对银行对账不配合。

4、对账结果处理的风险。对账结果的处理是对账的关键环节，

包括账户核对、预留印签审核、不符款项处理等。该环节风险表现在

三个方面：一是忽视帐户交易的逐笔勾对，仅简单核对银行账户余额；

二是对银企对账结果是否相符或发生对账不符款项时查证重视不够；

三是对企业对账回执的验印审核流于形式。验印审核是确保对账行为

真实的关键，存在问题的表现形式：一是部分客户存在在多家银行开

立多个账户，预留印签有所不同，客户在收到不同银行对账单时，没

有认真核对分清账户而随意签章，银行收到回执后未认真审核签章；

二是少数银行内外部联合作案，在盗窃、挪用资金后，为应付银行对

账私刻协造印章。

5、外包公司风险。外包实施过程的潜在风险主要表现在：一是

外包人员素质参差不齐，外包公司对员工考核以发出及回收数量为依

据，导致外包人员为完成账单发送任务忙于应付，重数量轻质