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办公室、行政综合管理部审计方案

和使用

1）从财务系统内导出管理费用下二级科目的明细账，从

综合管理部获取车辆购置的相关文件，包括购车合同、、车辆

登记证等。

2）对车辆的使用情况进行核查，包括车辆维修保养记录、

加油记录、出车记录等。

3）对车辆的保险情况进行检查，是否按时缴纳保险费用，

是否存在保险欺诈等问题。

2.2车辆维修保养

1）从综合管理部获取车辆维修保养记录，对记录的真实

性进行核查。

2）对车辆维修保养费用进行比对，是否存在过高的费用、

重复维修等情况。

要求】通过以上检查，对车辆管理的规范性、合理性、效

率性等方面进行客观评价，提出改进建议。

3、印章管理

1）从综合管理部获取印章使用申请单和印章管理台账，

对申请单和台账进行核对。

2）对印章使用情况进行检查，是否存在印章丢失、滥用

等问题。

要求】通过以上检查，对印章管理的规范性、合理性、有

效性等方面进行客观评价，提出改进建议。

4、出入门管理

1）从综合管理部获取出入门登记台账，对登记情况进行

核查。

2）对出入门的安全措施进行检查，包括门禁系统、监控

设备等。

要求】通过以上检查，对出入门管理的规范性、安全性、

有效性等方面进行客观评价，提出改进建议。

5、业务招待

1）从综合管理部获取业务招待申请单和费用报销单，对

申请单和报销单进行核对。

2）对业务招待的场所、人员、费用等进行检查，是否存

在超标准、超范围的情况。

要求】通过以上检查，对业务招待的规范性、合理性、效

率性等方面进行客观评价，提出改进建议。

6、餐券管理

1）从综合管理部获取餐券领用登记台账，对登记情况进

行核查。

2）对餐券使用情况进行检查，是否存在滥用、浪费等问

题。

要求】通过以上检查，对餐券管理的规范性、合理性、有

效性等方面进行客观评价，提出改进建议。

7、绿化作业的管理和控制

1）从综合管理部获取绿化作业的管理制度和执行情况，

对制度和执行情况进行核查。

2）对绿化作业的质量和效率进行检查，是否存在质量问

题、效率低下等情况。

要求】通过以上检查，对绿化作业的管理和控制情况进行

客观评价，提出改进建议。

综上所述，本次审计旨在全面了解综合管理部的运营情况，

对其管理制度和业务执行情况进行审计，发现问题并提出改进

建议，以提高综合管理部的效率和效益。

1)从综合管理部获取公务车报废审批单和车辆处置记录，

从财务系统的固定资产明细账中导出该车的原值和累计折旧额。

2)核对公务车报废的原因是否符合公司规定，是否存在

私自报废的情况。对于报废时的残值处理是否合理，是否存在

虚报残值的情况进行核实。

3)确认车辆处置的方式和收入是否合理，是否存在违规

处置的情况。对于处置收入的会计处理是否正确进行检查。

4)对于报废车辆的资产清理和注销是否及时、准确进行

核对，是否存在未及时注销的情况。

5)对于报废车辆的环保处置是否符合相关法规要求进行

确认，是否存在环保处置不当的情况。

2）核对餐券领用申请表和餐券发放台账是否一致，是否

存在领用不规范的情况。

3）现场观察餐券的使用情况，是否存在餐券被私自转借、

出售的情况。

4）访谈了解餐券的发放方式和领用规定，是否存在领用

人员不符合规定的情况。

要求】通过以上检查，对餐券的领用、发放、使用做出客

观评价，对总结经验、揭示风险，提出建议。

2)进行餐券盘点，核对期末数额与台账数量是否一致。

3)检查餐券是否有识别标志和使用期限规定。

4)对回收的餐券进行破坏处理。

通过以上检查，对餐券的设计印刷、申请、领用、作废等

环节进行客观评价，总结经验，揭示风险，并提出建议。

7、绿化管理

1)从综合管理部获取治虫、数目防护的记录台账和绿化

物品的库存台账。

2)根据记录台账进行现场核实防护记录的情况。