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季度财务风险分析报告（通用3篇）

季度财务风险分析报告篇1

根据深交所《信息披露业务备忘录―涉及财务公司关联存贷款等金

融业务的信息披露》(征求意见稿)的有关要求，电力发展股份有限公司

(以下简称“本公司”)通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企

业法人营业执照》;取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表

等在内的定期财务报告，评估本公司之关联方粤电财务有限公司(以下

简称“财务公司”)的经营资质、业务与财务风险。经评估、审核，本

公司认为:

一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业

执照》;

二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的

《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，财务公司的资产负债比

例符合该办法第三十四条的规定要求。

具体风险评估说明如下:

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国银行业监督管理委员会监管局批准(金融许可证

机构编码:L0XX1H2440XX001)，在XX省工商行政管理局登记注册

(注册号440000000014615)，由XX省粤电集团有限公司(出资比例

60%)、电力发展股

份有限公司(出次比例25%)、XX省沙角(C厂)发电公司(出资比例

15%)于20xx年12月共同出资通过净壳收购重组原万家乐集团财务

有限责任公司组建的一家非银行金融机构，注册资本15亿元人民币。

20xx年5月，财务公司收购深圳天鑫保险经纪有限公司(以下简称“天

鑫公司”)

96%股权，从而使天鑫公司成为财务公司控股子公司。

财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立

了完善的公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，

下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会、预算审计

委员会。财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展

以及监督牵制的要求设有结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、

财务部、综合部七个部门。

经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括:对成员单位办理

财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实

现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成

员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办

理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成

员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发

行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价

证券投资等。

二、财务公司内部控制的基本情况

(一)控制环境

财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董

事会负责的风险管理委员会、预算审计委员会。财务公司总经理及其

经营班子对财务公司行使经营权，下设风险控制委员会、投资决策委

员会，并管理结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、

综合部七个部门，组织架构图如下:

(二)风险的识别与评估

财务公司编制完成了《内部控制基本准则》，内部控制制度的实

施由经营层组织，稽核部牵头，各业务部门根据各项业务的不同特点

制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门

责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控

制。

(三)重要控制活动

1、资金管理业务控制情况

财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项，制定了资金管

理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控制了业务

风险。

(1)在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实

信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资

金的安全，维护各当事人的合法权益。

(2)资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠业

务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账户，

通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指令实

现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数

据安全性。每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财

务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，

并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务

公司将支票、预留银行财务章