集团财务制度汇编样本.docVIP

某发展集团

财务制度汇编

差旅费管理制度

管理标准

预算控制制度

指出差人所在部门必需事先申报出差计划和差旅费预算，严格按预算借支差旅费。紧急出差情况下事先未申报预算，应由主管领导（集团副总裁、地方企业总经理、校长）同意。

按岗位职别核定制度

全集团全部职员按岗位职别区分对待，但多人出差必需同乘同一交通工具、同宿一家宾馆时，经主管领导同意能够提升标准，但舱位、房间等级标准应按职别对应；如确需保持一致，经主管领导同意可按其中最高职别者标准实施。

某发展集团岗位职别表

职别

集团总部

地方企业

学校

A

董事长

B

总裁、副董事长

C

实施总裁

D

常务副总裁

E

副总裁、董事

F

部长

总经理

校长

G

副部长

副总经理

副校长、校长助理、特级老师

H

主管

部门经理

学部主任、高级老师、行政部主任、后勤部主任、财务部主任、国际部主任

I

通常工作人员

主管

教务处主任、训育处主任、中教一级老师、小学高级老师、人事主管、食堂管理员、医务所所长、主管会计、保安主管

J

通常工作人员

前述中未列入职员

出差和派驻区分对待标准

派驻某地或集团所属企业（学校）工作两个月以上，标准上属于派驻，按当地职员对待或另行按“外派人员补助管理措施”实施。

“一枝笔”审批标准

出差费用同意人投资企业、管理企业为分管副总裁，在项目企业为总经理、学校为校长。

差旅费组成

交通工具费：指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具费用（含订票费）；

2.住宿费：指在外地住宿于宾馆、旅店单纯住宿费用（不包含在旅店发生通讯费、餐费和其它另行收费其它费用，如有这类费用发生须在发票中单独列示或提供宾馆收费清单）；

3.市内交通费：指在出发地、目标地、中转地乘坐市内公共汽车、电车、巴士费用（出租车票标准上不许可报销）；

4.伙食补助：指在出差期间就餐补助（不包含在此期间业务招待等费用）;

交通工具费管理要求及报销标准

交通工具费按实际发生数在要求职别标准以内报销。超出标准，按标准报销，超出标准部分不予报销，由个人自负;

出差人如借出差之便，中途非因公绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间路费只报销出发地至目标地之间直线路费。绕道部分不予报销，由个人自负;

多人出差必需同行时，由集团副总裁、地方企业总经理、校长同意可随同其中等级最高者乘坐交通工具。但舱位、铺位应按对应等级对待。

报销标准

职

别

交通工具类型

飞机

轮船

火车

头等仓

经济仓

二等仓

三等仓

四等仓及以下

软卧

硬卧

A

B

C

D

E

F

G

H

I

备注：

1.乘坐飞机出差，除依据职别以外，还要依据里程和事情紧急程度和特殊需要综合考虑由集团副总裁、地方企业总经理、校长同意。

里程：？公里以上。

2.如遇事由紧急未购到卧铺票、夜晚乘车或白日乘车时间超出12小时时，可按此次火车硬座票价60%奖励给乘车者个人（财政部文件）。通常应购置卧铺票以保持第二天工作精力。

住宿费管理要求及标准

住宿费按实际发生数在要求职别标准以内报销。未超出标准，按实际发生额核准报销；超出标准部分，由出差人自负。

副总裁以下人员住宿费不包含宾馆提供其它服务和收费：如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，（如需支付需事前申请特批），以上要求、标准？。

报销时必需提供有效、正当住宿发票。宿费发票要清楚写明房间号、起止时间、天数、人数等具体内容或附结帐清单。

报销标准以下：

职

别

京沪穗及经济特区

沿海开放城市

其它省会、首府、直辖市

其它市县

A

B

C

D

E

F

G

H

I

市内交通费、伙食补助、通讯费管理制度

实施定额包干制（或按一定标准报销？）

1.市内交通费

职

别

地域

京沪穗及经济特区

沿海开放地域

其它省会、首府、直辖市

其它市县

A

B

C

D

E

F

G

注：A.实施市内交通费包干，不报销任何汽车票（长途汽车票价5元以上除外）、出租车票；

B.单位派车出差不享受交通费包干。

2.伙食费

出差地为学校提供就餐方便，天天可领取20元？伙食补助，领取出差补助，不再领取工作餐费补助。

到集团所属单位出差，由当地单位提供