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公司资金管理办法

第一章总则

第二章管理机构及职责

第三章资金账户管理

第四章资金收支管理

第五章现金及票据管理

第六章资金内部调剂

第七章对外融资管理

第八章担保及对外提供贷款

第九章银行理财管理

第十章衍生工具管理

第十一章罚则

第十二章附则

资金管理办法

第一条目的

为建立、健全XXXX公司（下称本公司、公司）资金管理体系，

规范资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，防范经营和财

务风险，防范资金安全及流动性风险，根据公司法等法律法规以及

债务管理相关政策，结合本公司实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于XXXX公司。

第三条本办法有关定义如下：

（一）集团指集团有限公司、有限公司，集团财务

XXXXXXXX

公司指XXXX有限公司。

（二）系内公司指集团及其附属公司；系外公司指除系内公

司以外的其他公司。

（三）除上下文另具其他意义外，下列用语的定义是：

L审核：指对提案内容的真实性、合理性、可行性和合规

性出具评价意见；只有审核通过才能进入下一环节。

2.审批：指对提案进行最终决策，每一事项均具有唯一的审批

权限。

3.报备：指留存提案原件（或复印件）并对提案提出意见。报

备分事前报备和事后报备。事前报备指提案实施前须报告，审批主

体回复同意或收文后满个工作日未回复不同意见即可按报备内容

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实施。事后报备，指向审批主体报文的同时可实施报备内容，或可

实施后再报文。

4.执行：指根据最终批准提案，具体实施（含组织实施）及执

行相关工作。

第四条资金管理应遵循以下原则：

（-）安全性原则。建立健全制度，配置恰当设施，保证企业

现金、有价证券、票据等资产的安全，严格按照流程审批和办理资

金业务，确保资金安全。

（二）预算管理原则。根据全面预算管理要求，编制和执行现金

流预算、内外部融资预算、担保预算、对外借款预算等（以下统

称资金预算），严格控制预算外和超预算的资金支付。

（≡）流动性原则。加强流动性管理，严格管控资产负债率、

带息负债比率、速动比率等重要指标，注重融资结构和期限的适配

性，保有合理资金存量，严控债务风险。

（四）集中管理原则。遵从集团资金集中管理规定，通过集团

财务公司等机构对本公司资金进行集中管理。

（五）成本效益原则。合理配置融资工具，保持良好债务结构，

降低资金成本；充分利用内外部资源挖掘资金潜力，提高资金收益。

第五条党组织充分发挥领导作用。董事会、经营班子对重大资

金管理事项进行决策前，应提交党组织前置研究。

第六条董事会审批资金管理重大事项，主要职责包括：

（-）建立健全资金管理体系，审批资金管理办法；

（二）统筹资金管理，审批年度资金预算；

（三）强化资产负债管理，严格管控负债规模和杠杆水平。

第七条经营班子组织开展资金管理工作，主要职责包括：

（一）审核重大资金管理事项；

（二）根据公司章程或董事会授权，审批重要资金管理事项。

第八条计财部负责资金的日常管理工作，主要职责如下：

（-）拟订资金管理办法、实施细则或操作指引，规范资金管

理；

（二）根据全面预算管理要求，开展资金预算工作；

（三）筹措发展资金，支持公司日常经营和投资发展；

（四）监控公司资金，管理内部资金调剂和对外融资；

（五）研究重要资金管理事项，提出意见或建议；

（六）指导、监督开展资金管理工作；

（七）办理经审批的银行理财、衍生工具等业务；

（八）开展其他资金管理工作。

第九条其他职能部门根据分工和业务需要，协助对资金管理事

项提出审核意见。

第十条财务部门根据XXXX及各上级单位和公司的资金管理要求，

开展资金管理工作。