审计知识培训方案.ppt

内部审计的组织与实施内部审计的组织架构建立独立的内部审计部门，保证审计的客观公正制定内部审计制度，明确审计职责、权限、程序等内部审计的实施对企业的内部控制、财务报告、运营管理等进行审计提出改进建议，为企业提供参考企业内部控制的实践案例分析内部控制失败案例，了解内部控制的重要性分享优秀内部控制案例，学习内部控制的实践内部审计的实践案例分析内部审计成功案例，了解内部审计的作用分享内部审计失败案例，提高内部审计质量企业内部控制与内部审计的实践案例审计案例分析08审计案例的选取选择具有代表性、针对性的审计案例考虑行业特点、企业规模、审计类型等因素审计案例的分析方法采用案例分析法，对审计案例进行深入分析从审计目标、审计程序、审计结果等方面进行分析审计案例的选取与分析方法典型审计案例的分享与讨论典型审计案例的分享分享成功审计案例，学习审计方法和技巧分享失败审计案例，吸取教训，提高审计质量审计案例的讨论分析案例中的问题，找出问题的根源讨论改进措施，为企业提供参考从审计案例中学习的经验学习审计方法、审计技巧，提高审计能力了解审计风险、审计责任，保证审计质量从审计案例中得到的启示重视企业内部控制、内部审计，提高经营管理水平坚持审计职业道德，保证审计的客观公正从审计案例中学习的经验与启示DOCS谢谢观看THANKYOUFORWATCHING审计知识培训方案DOCS可编辑文档DOCS审计基础知识概述01审计的定义审计是一种独立的、客观的、专业的经济活动通过对财务报告、内部控制、运营管理等方面的检查和评价提供可靠、相关、有用的信息，以增强信任和信心审计的目标真实性：确保财务报告的真实性和完整性合规性：确保符合法律法规和内部政策效益性：评估资源使用的效率和效果审计的定义与目标审计的种类与方法审计的种类财务审计：关注财务报告的真实性和合规性内部控制审计：关注内部控制的健全性和有效性运营审计：关注运营管理的效率和效果合规审计：关注遵守法律法规的情况审计的方法抽样审计：通过对部分样本进行检查，推断整体情况详细审计：对全部事项进行详细的检查和评价计算机辅助审计：利用计算机技术和软件进行审计审计的重要性维护市场经济秩序，保护利益相关者的利益提高财务报告质量，增强投资者信心促进企业内部控制，提高经营管理水平审计的作用监督：对企业的经济活动进行监督，确保合规性评价：对企业的财务状况、经营成果等进行评价，提供决策依据预警：发现潜在风险，为企业提供改进意见和建议审计的重要性及作用审计流程与步骤02了解被审计单位的基本情况行业特点、经营规模、组织结构等了解被审计单位的内部控制、财务报告、经营风险等01制定审计计划确定审计目标、范围、方法、时间等编制审计程序表和审计工作底稿02签订审计业务约定书明确双方的权利和义务约定审计费用、必威体育官网网址条款等事项03审计前的准备工作通过检查、观察、询问、函证等方法收集证据对审计证据进行分类、整理、评价收集审计证据了解内部控制的设计和运行对内部控制进行测试，评估其有效性对内部控制进行测试对财务报告进行详细检查，核实真实性、合规性对财务报告的公允性、一致性进行评价对财务报告进行审计??????现场审计的实施撰写审计报告对审计结果进行总结，明确审计意见提出改进建议，为企业提供参考审核审计报告由审计组长对审计报告进行审核，确保质量如有问题，及时修改、补充提交审计报告按照业务约定书的约定，提交审计报告对审计报告的使用、保管进行说明审计报告的撰写与提交??????审计风险与控制03审计风险的识别与评估识别审计风险分析审计环境、行业特点、企业规模等因素识别财务风险、运营风险、合规风险等审计风险评估审计风险采用定性和定量相结合的方法，评估审计风险确定高风险领域和重点关注事项制定审计风险控制策略针对不同审计风险，制定相应的控制策略考虑成本效益，确保控制策略的可行性实施审计风险控制策略对审计风险进行持续监控，及时调整控制策略加强审计人员培训，提高审计风险控制能力审计风险的控制策略审计风险的监控与预警建立审计风险监控机制对审计风险进行定期评估，监控风险变化建立风险预警机制，提前发现潜在风险采取措施应对审计风险对高风险领域进行重点关注，采取应对措施对审计风险进行整改，防止问题重复发生审计证据与工作底稿04审计证据的收集与整理收集审计证据通过检查、观察、询问、函证等方法收集证据对审计证据进行分类、整理、评价整理审计证据按照重要性、相关性、充分性的原则整理证据编写