XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料.pdf

XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料

1.如果企业不编制预算或预算不健全，可能会导致盲目经

营，资源浪费，发展战略难以实现或预算管理流于形式。

2.股东大会负责企业年度预算方案的审批。

3.编制预算应遵循的原则包括效益优先原则，积极稳健原

则和权责对等原则，但不包括适应性原则。

4.利润预算的编制可以采用弹性预算方法。

5.合同未全面履行或监控不当可能导致企业诉讼失败，损

害企业利益或损害企业信誉。

6.合同审核的重点包括经济性，可行性，合法性，但不包

括重要性。

7.担保业务的评估与审批应分离，担保业务的审批与执行

应分离，担保业务相关财产保管与担保业务记录应分离，但担

保业务的执行与核对不应分离。

8.企业不得对资不抵债的担保申请人提供担保。

9.审查申请担保人提供的业务材料需要审查完整性，合法

性和条件性，但不需要审查合规性。

10.企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人

员对研究成果进行独立评审和验收。

企业应该建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利

技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资

料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。禁止无关人员接触

研究成果。正确答案是保护。

企业应该对外包业务实施分类管理，通常划分为重大外包

业务和一般外包业务。正确答案是重大外包业务。

业务外包的审批与执行应该分离。正确答案是外包合同协

议的订立与执行应分离。

外商捐赠不属于信息系统开发方式。正确答案是外商捐赠。

企业负责人对信息系统建设工作负责。正确答案是企业负

责人。

操作系统控制不包括在信息系统访问控制中。正确答案是

操作系统控制。

企业应该建立信息系统安全必威体育官网网址和泄密责任追究制度，将

信息分为绝密类、机密类、秘密类和重要类等进行管理，建立

数据备份制度。正确答案是企业应建立网络安全控制。

信息系统的操作管理制度不包括信息安全控制控制。正确

答案是信息安全控制控制。

内部报告的使用者不包括投资者。正确答案是员工。

C.确保担保物的真实性和完整性

D.规范担保合同的签订和履行

E.防范担保过程中的舞弊行为

认真研究课本知识，并分析作答上述题号]

参考答案：保证反担保财产安全,合理规避担保风险,确保

担保物的真实性和完整性,规范担保合同的签订和履行,防范担

保过程中的舞弊行为

题号】

8、下列哪项不是企业内部控制的基本要素（）。

A.风险评估

B.控制环境

C.信息与沟通

D.控制活动

E.监督检查

认真研究课本知识，并分析作答上述题号]

参考答案：无

题号】

9、下列哪些是内部审计的基本原则（）。

A.独立性

B.必威体育官网网址性

C.客观性

D.全面性

E.审慎性

认真研究课本知识，并分析作答上述题号]

参考答案：独立性,必威体育官网网址性,客观性,全面性,审慎性

题号】

10、内部审计工作的主要内容包括（）。

A.评价风险管理和内部控制

B.评价企业战略和经营目标的实现情况

C.评价企业内部业务流程和业务绩效

D.评价企业合规性和道德风险

E.评价企业财务状况和财务绩效

认真研究课本知识，并分析作答上述题号]

参考答案：评价风险管理和内部控制,评价企业内部业务

流程和业务绩效,评价企业合规性和道德风险,评价企业财务状

况和财务绩效

已完成，以下为修改后的文章：

保证控制的目的是为了保护企业的利益，包括以下方面：

A.保证反担保财产安全

B.合理规避担保风险

C.保证债权人的合法利益

D.保证反担保资金安全

E.保证信息的正确披露

研究与开发的控制要点包括：

A.研究项目的科学性论证

B.研发过程的管理

C.研发成果的开发

D.研发成果的保护

E.研发成果的运用

信息系统的运行与维护控制包括：

A.访问控制

B.信息管理控制

C.网络安全控制

D.硬件管理

财务报告分析的主要内容有：

A.资产质量分析

B.资本结构分析

C.盈利质量分析

D.资金运作分析

企业不编制预算或预算