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审计实习报告15篇

审计实习报告1

一、实习概况

20xx年1月9日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的到北京

亚太花园酒店财务总监的面前，开始了我为期一个月的实习。总监顺

利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你肯定能够学

到不少东西，好好干！”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有

些茫然的我很大鼓励。

二、实习内容

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、

汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员把握餐厅收银、前

厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并

将应收款准时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：

（一）夜审班前预备

班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正

常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:

1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、

咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴

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款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银

员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银

员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入

住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否

完整。如有错误应立刻通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日

审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的缘由，

确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的缘由，调整账目

单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账

单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是

否相同、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结账时留意;

假如是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，

为夜审顺利进行做好预备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，

完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

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A、编制“××宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录

下来，需日审帮助处理的要注明清楚，填写时要专心。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到

日审办公室。

（三）日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要准时处理;准时

填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然

后将解决的情况写在通知书的第一联上，最终将通知书编号存档，月

底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐

全，然后根据账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调

整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映

向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当

天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会

议账)的汇总表。

4、核对餐厅结账单：

1)核对餐厅结账单时应留意;账单与附件单的核对，点菜单中每

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一项都要同电脑结账单相核对，假如不符，要找收银员查明缘由，并

进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，