工商管理社会调查报告范文.pdf

工商管理社会调查报告

工商管理社会调查报告范文

欢迎来到，下面是小编为大家搜集整理的工商管理社会调查报告，

欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。

工商管理社会调查报告(一)

一、调查内容

(一)、企业基本情况

(二)内部控制管理调查分析

1、公司人事管理控制现状

XX公司是国有企业改制的股份制公司，原有股东50多人，新领

导上位后，提倡收购股份。现目前只有股东8人，老职工的离开，造

成公司技术骨干流失，现有职工往往是企业所有者的亲戚或与其关系

密切的人员。这种经营模式在有利于管理沟通的同时，会造成任人唯

亲的现象，部分家族人员凭借其身份往往会逾越公司规则;企业所有者

对企业的管理比较粗放，造成企业管理比较混乱;非家族员工对企业缺

乏认同感，劳资关系不融洽，员工之间缺乏信任和支持，人员流动性

大;家族制企业中的家族成员往往缺乏管理经验，造成企业缺乏有效的

规划、设计和控制。

2、公司货币资金管理控制现状

通过与相关工作人员沟通了解，发现公司的出纳人员既领取银行

对账单，同时又编制银行存款余额调节表。如果由出纳来负责领取银

行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司

货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的

舞弊行为。不相容职务分离是内部控制的一个基本原理，通常需要分

离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与

记录。

3、公司销售管理控制现状

公司销售部对应收账款缺乏控制。应收账款在流动资产中的比重

不断增加，导致企业出现偿债风险和资金短缺风险，按照惯例应收账

款管理信用期一般控制在三个月内，而公司的应收账款账龄普遍过长，

金额庞大的应收账款常年挂账，实际已无法收回仍视为债权，造成虚

盈实亏的假象。应收账款的存在，使公司用有限的流动资金用来垫付

各种税金和费用，加大了企业的现金流出，又在一定程度上虚增了收

入，夸大了企业经营成果，增加了企业的财务风险。

4、公司生产过程管理控制现状

库房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盘点制度，仓管人员在

收到货后未及时通知各部门负责人，造成其他部门消息不通，货物未

及时生产处理，公司的产成品仓库里应当设置库存明细账及货物进出

库记录，财务部门应当根据发货凭证逐笔登记存货明细账，并定期与

销售部门的销售业务登记簿核对，与仓管部的存货明细账、存货收发

日报表或月报表核对，厂里发出的货与收到的货款对不拢的问题当时

就会暴露出来。

5、公司固定资产管理控制现状

通过对公司固定资金的内部控制分析，发现公司在购置固定资产

有较完善的体系：首先使用部门根据需要编制固定资产采购计划;资产

管理部对上报的申请书进行汇总并交由董事长审，并交由财务部备案;

采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，

对采购申请单连续编号;采购部门接到供应商发来的机械设备，通知资

产管理部组织验收;固定资产验收合格后，由资产管理部移交使用部门

投入使用。最后财务部核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始

凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固

定资产登记卡。

二、调查结论

通过了解xx公司的制度章程并分析其相关内部控制数据后，我发

现该公司内部控制中还存在着不足，可以进一步改善。

(一)完善内部控制。内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好

的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。内部控制成

败如何取决于工作人员的控制意识和行为，公司负责人内部控制自觉

意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限性，主要是公司领

导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使“人治”因素增

大。因此，提高公司负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重

要。

(二)办理货币资金业务的不相容岗位必须分离。尤其是，银行对账

单、银行存款余额调节表应当分离;加强款项收付稽核;确保货币资金的

安全。

(三)完善应收账款管理制度。销售部门与财务部门一起，定期对客

户进行信用评估，建立客户信用档案，对于老客户，如果发现其财务

状况恶化，则必须采取相应措施：如还清过去欠款再续签新合同等。

对于新客户，要进行细致地考察之后，才能决定能否以赊销的方式开

展业务合作。对于拖欠款，要及时通过法律途径解决，以最大限度地

避免坏账