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人大社《税法（简明版）》（第3版）教学大纲
“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业
人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚
持，，理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作
应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
“税法”课程配套的《税法（简明版）》（第3版）教材内容包括税法认知、增值税法、
消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）共七章。
为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答
疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税
种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性,让学生在学
习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表
课时安排
章理论教学任务实践教学任务
理论实践
第一章税第一节税收的内涵和分类第二节税法的内涵和实验一税法的
31
法认知构成要素第三节税收法律关系构成要素
第二章增第一节增值税的认知
实验二增值税
值税法第二节增值税的计算
的计算104
第二节增值税出口退（免）税的计算
第四节增值税的征收管理
第三章消第一节消费税的认知
费税法第二节消费税的计算实验三消费税
42
第二节消费税出口退（免）税的计算的计算
第四节消费税的征收管理
第一节企业所得税的认知
第二节企业所得税应纳税所得额的计算
第四章企第三节资产的税务处理
实验四企业所
业所得税第四节企业重组的所得税处理82
得税的计算
法第五节企业所得税的计算
第六节特别纳税调整
第七节企业所得税的征收管理
第五章个
实验五个人所
人所得税第一节个人所得税的认知第二节个人所得税的42
得税的计算
法计算第二节个人所得税的征收管理
第六章其他第一节关税法
税种税法第二节船舶吨税法实验六其他税
（上）第三节城市维护建设税法种的计算3
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