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便利化政策执行的意义

跨境人民币业务具有市场主导与政策驱动的双引擎特征，而货物贸易跨

境人民币业务是人民币国际化发展的基础。后疫情时代，随着中国经济和对

外贸易的复苏增长，以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发

展格局加快形成，人民币在跨境贸易场景中的使用将更加活跃。根据330号

文精神和展业规范，当前形势下做好客户识别工作、把控跨境资金流动风险

点，是银行平衡风险与提供便利化服务的前提基础。

一、把脉业务实质，紧扣原则精神

相比以往展业规范直接阐述各项业务实际操作内容，2021版展业规范最

大的亮点是提纲挈领、旗帜鲜明地提出业务审核的七大原则：（1）切实履行

真实性、合规性审核职责；（2）加强对货物贸易重点监管业务的审核；（3）

尊重客户币种实际选择；（4）防范投机套利造成的跨境资金流动风险；（5）

及时监测和处理异常交易；（6）积极实施更高水平的贸易投资便利化试点；

（7）支持贸易新业态跨境人民币结算。

该七大原则贯穿于展业规范全文，是从业人员须时刻谨记的操作指南，

也是平衡业务风险与便利化的标尺。整体而言，银行应当从递进的三个层次

进行业务审核。一是履行基础职责，即切实履行真实性、合规性的审核责

任。比如在业务单证审核、审慎经营、持续监控和内控管理等环节，对经常

项目交易单证的真实性和跨境人民币收支一致性进行尽职审查。二是对业务

实质风险点的把控。即对三类主体或业务，包括重点监管企业、重点关注业

务和高频/大额业务予以重点关注，切实防范跨境资金流动风险。三是更高水

平的业务管理要求。即要求从业人员贯彻330号文精神，对于符合要求的优

质企业、贸易新业态等业务场景，提供更高水平的便利化服务。

二、识别客户身份，加强动态管理

近年来，跨境人民币使用的便利化程度在不断上升，监管支持为优质企

业提供更多便利化政策，但企业经营是动态调整的过程，如何在“便利化”

的同时，真正了解客户、正确认识客户，防范因客户弄虚作假或银行审核不

到位造成的业务风险，是摆在每位国际结算从业者眼前的难题。因此，跨境

人民币业务办理前，银行须遵循主体适格和客户分类的原则，进行客户身份

识别，并后续并实时关注企业经营状况，包括企业经营的财务数据、征信情

况，交易对手、合作银行，以及根据客户的注册资本、经营规模、进出口规

模等信息，判断客户国际结算规模与经营规模是否匹配。客户身份识别是办

理任何国际业务的前置操作，也是银行为客户办理后续便利化服务的基础。

只有做好客户身份识别，主动、动态地关注企业，银行才能消除办理便利化

服务的后顾之忧。

三、积累实践案例，提升展业水平

纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。下面笔者通过几个常见业务场景来

探讨如何将前文的审核原则和客户身份识别动态管理要点运用到具体的业务

审核中去。

案例一：企业大额预付货款展业实践

案例概述：J公司为一家生鲜进口商，注册资本为1000万元，公司经营

范围主要为供应链管理、生鲜水果等货物贸易进出口。该企业已在N银行办

理国际结算近三年，主要为外币电汇业务。2020年初，J公司与智利某农场

建立合作关系，成为该农场在中国大陆独家代理商，并签订价值3.5亿元的

进口水果合同。为规避汇率风险，J公司以自身甲方优势，与出口商合同约

定30%预付货款以人民币结算。2021年春节前，企业需向外支付首笔预付款

人民币1.05亿元。

业务办理流程及审核要点：

1.客户身份识别。业务办理前，银行业务人员首先登录货物贸易外汇监

测系统查询企业名录状态和分类，确认该企业办理业务时为A类企业；登录

RCPMIS系统查询企业是否是重点监管企业，并留存查询证明。

2.对大额业务进行合理性判断及审核。业务受理前，银行业务人员先对

J公司大额预付款合理性和风险性进行综合评估。在本案例中，J公司已在银

行办理国际结算3年，日常付款为进口水果的货款，货到付款为主，部分为

预付货款，贸易主要对手方为东南亚、南美等地区的国家，年付款增长量与

其业务发展速度基本相适配。但此次交易中，最大关注点在于企业注册资本

与本笔货款总金额相差近30倍，交易规模与资本实力、投资总额和生产经营

规模不符，系展业指引提示的关注客户。对此异常，J公司解释是由该笔水

果进口商业合作模式决定的；J公司是该智利农场在中国大陆独家代理商，

且该批水果已由国内某水果连锁品牌B公司预订；由