实训要求三银行存款余额调节表的编制.pdfVIP

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实训要求三银行存款余额调节表的编制

实训项目及步骤考核标准

企业将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，

已收核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“√”标

银行记，找出未标记的企业银行存款日记账的借方记录，将其金额记在底稿

未收上，为企业已收银行未收的业务金额。

企业将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，

已付核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“√”标

银行记，找出未标记的企业银行存款日记账的贷方记录，将其金额记在底稿

未付上，为企业已付银行未付的业务金额。

银行将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，

查已收核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“√”标

企业记，找出未标记的银行对账单贷方记录，将其金额记在底稿上，为银行

找未达

未收已收企业未收的业务金额。

账项

银行将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，

已付核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“√”标

企业记，找出未标记的银行对账单借方记录，将其金额记在底稿上，为银行

未付已付企业未付的业务金额。

企业

应填写单位全称，不得使用简称。

名称

日期正确填写银行存款余额调节表的编制日期，一般为月末或季末。

填写银行存款余额调节表的货币计量位，一般单位为“元”，银行存款

单位

编制银金额较大的可以使用“万元”。

行存款

企业

余额调

日记

节表根据企业“银行存款日记账”期末余额填写表内“企业日记账余额”栏。

账余

额

银行

对账根据银行“银行对账单”期末余额填写表内“银行对账单余额”栏。

单余

可编辑

精品

额

银行

已收根据在底稿上记录的“银行已收企业未收”（第3行）金额加计填列本

企业项目。

未收

银行

已付根据在底稿上记录的“银行已付企业未付”（第4行）金额加计填列本

企业项目。

未付

可编辑

精品

企业已收银根据在底稿上记录的“企业已收银行未收”（第1行）金额加计填列本项

行未收目。

企业已付银根据在底稿上记录的“企业已付银行未付”（第2行）金额加计填列本项

行未付目。

企根据“企业日记账余额”（8）+“银行已收企业未收金额”（10）-“银行

调节后业已付企业未付”（11）的计算金额填写。

的存款

余额银根据“银行对账单余额”（9）+“企业已收银行未收金额”（12）-“企业

行已付银行未付”（13）的计算金额填写。

银行存款余额调节表应由出纳员与另一指定的专门人员共同编制，不能由

签名盖章出纳人员自行编制，编制完毕后，出纳人员、指定的编制人员与会计机构

负责人（会计主管人员）应在表上相应栏目签名盖章。

编制完毕后，应核对“企业银行