报销流程新版.doc

财务报销

1、报销流程

原始

原始凭证，由经办人员填制费用报销单，并且验收人员、本部门主管签字（见报销单填制措施）

按报销项目分别到下列业务主管部门签字或盖章

加班费

职工培训

临时工工资

探亲路费等

临时工工资

探亲路费等

差旅费

市内交通费

办公用品

项目购办公用品(需填制入库单)

固定资产

登记

人事行政部

审核立案

财务审核签字

分企业总经理审批

财务复核签字

与否波及银行

转账结算

出纳按报销单付款或用银行支票支出（本市购物1000元以上用转账支票或网银支付），受票人须支票存根上签字

原始凭证

退报销人

2、借款流程

企业领导、部门主管、员工

企业领导、部门主管、员工

填写借款单由经借人、本部门主管签名、分企业总经理签字

差旅费借款：

注明出差事

由、地点、

人数、天数

维修经费：

附有关维

修协议

办公用品等购置需附申请明细及办公用品月预算

材料设备、固定资产购置借款：

需附协议及有关预算或批件

/

财务部会计审核

出纳

支付款项

3、领用支票流程

（1）领用（2）销支票

领用人于10日内持原始凭证、支票存根，由经办人、验收人、部门主管签名财务会计

领用人于10日内持原始凭证、支票存根，由经办人、验收人、部门主管签名

财务会计审核

总经理审批

出纳

销支票

借款人填制借款单

出纳

签发支票，领用人在

支票薄签名

总经理审批（见借款流程）

财务部审核

4、项目借款流程图

各类借款都必经办理借款手续，并经主管总经理同意

各类借款都必经办理借款手续，并经主管总经理同意

工程预付款

工程协议、完备旳借款手续

其他借款

出纳付款，付款若为支票，

受票人须在票根上签字

与否超过额度

总部审批签字

审核人员审核

5、各行政部门备用金领用流程图

各类借款都必经办理借款手续，并经主管总经理同意

各类借款都必经办理借款手续，并经主管总经理同意

工程预付款

工程协议、完备旳借款手续

其他借款

出纳付款，付款若为支票，

受票人须在票根上签字

与否超过额度

总部审批签字

审核人员审核