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公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议

为提高公司员工的风险防范意识，降低公司生产经营中的法律风

险，我们从事前防范的角度，结合各部门的职责，将公司职能部门可能

存在的常见的法律风险进行了初步梳理，列出风险清单，提出初步防

范建议。

一、各部门存在的共性法律风险

(-)政策环境风险。是指国家政策的变化给公司带来的各种不确

定影响的可能性。如产业政策环境风险、财政政策风险、货币政策风

险、贸易政策风险等。由于政策环境风险的产生是因为国家政策的变

动而引起的，对此风险的防范主要着眼于预测和预防。

建议公司可以指定专人对国家的政策进行研究，及时收集更新政

策信息，必要时咨询专业机构，以对国家有关政策进行预测,公司及时

采取预防措施，规避、控制或转移政策环境风险。

(二)合同管理风险。是指在合同管理过程中存在的法律风险，包

括合同订立、履行、变更、终止和违约责任的确定等过程。

此类风险和防范的要求在公司《合同管理制度》、《合同法律审

查指引》中有明确的表述，建议各部门负责人和兼职的合同管理员认

真学习有关文件，加深对合同管理风险的认识，适时关注合同履行的

情况，特别是重大合同履行中合同相对方履约能力变化的情况，以便

及时采取应对措施，降低、避免公司损失，保证公司的合法权益。

二、职能部门存在的常见法律风险

(-)公司办公室

1.印章管理风险。印章是公司的象征。印章管理的风险点主要体

现在因公司印章使用不当风险，如：印章管理制度不健全,印章管理人

向他人出具盖有印章的空白合同、介绍信、授权委托书，或将印章借与

他人使用，而导致印章的非预期使用，给公司带来无法预计的法律风

险。

建议：公司要完善印章管理制度，明确印章管理岗位的职责,建立

统一的印章使用台账，严格执行印章使用程序，禁止在空白介绍信、空

白纸张、空白单据等空白文件上盖公章，定期检查印章使用情况。

2.

档案管理风险。档案管理中的风险主要体现在档案资料的收集、

保管、处置和利用等环节，如：档案资料收集不完整不系统导致档案信

息资源的流失和浪费；档案资料保管不当造成档案的损坏或丢失；档

案资料处置不当给公司、国家造成不应有的损失；档案利用时侵害他

人的合法权益等。

建议:成立档案室,完善档案管理制度，培训档案管理人员，配置

档案管理设备，建立档案管理软件系统，特别对电子文档要做好备份

并与相应的纸质文件材料一并归档保存。

（二）财务部

1,支付风险。主要是公司现金短缺，不能支付到期债务而引发的

违约风险。

建议：做好资金使用预算，建立债务到期支付预警，搞好资金调

度确保现金充裕，避免违约风险。

2.交易结算中的风险。主要表现在票据遗失、票据欺诈、票据伪

造变造等方面的法律风险。

建议：可以通过银行挂失、公示催告宣布票据无效的方式补救票

据遗失的风险，不可以支票声明作废的方式代替；可以通过专业人员

甄别和到银行查询、与相关单位财务主管直接联系并核对等方式防范

票据欺诈、伪造变造的风险。

3,税务法律风险。表现在公司的涉税行为未遵守税收法律法规

而导致公司未来利益的损失或偷逃税收等不利的法律后果。

建议：财务工作人员认真学习税收法律法规，做好税务筹划,合理

避税，杜绝偷逃税收。

4.财务信息披露风险。主要表现在披露的财务会计报告不符合

“真实、准确、完整”的要求以及违反“及时、公平”的原则而给公司

及公司领导带来信息披露风险。

建议：财务人员要加强学习，严格执行《企业会计准则》，按《公

司法》、《证券法》和证监会的有关规定以及深交所业务规则的要求，

切实做好财务会计报告的信息披露。

5.财务人员违法违纪而造成公司损失的风险。

建议：完善内部控制制度，强化执行，建立保护财务人员的安全

网。如：实行财务人员垂直管理的体制，在客观上减少财务人员犯罪的

可能性和空间；实行财务人员强制轮岗、回避制度;集中管理资金；加

强内部审计等。

（三）人力资源部

人力资源部面对的法律风险有：

1,人员招聘中的法律风险。如：招聘条件约定不明确；招聘尚未

解除劳动合同的劳动者；应聘员工违背与原单位必威体育官网网址及竞业禁止协议；

招聘中公司未履行告知义务等。

2,签订劳动合同中的法律风险。如：未签订书面